Анализ прибыли от реализации продукции

4. Распределение персонала по стажу работы в 2011 году выглядело следующим образом: наибольшее количество работников имеют стаж более пяти лет (29 человек или 50,88% от общей численности сотрудников), наименьшее количество работников имеют стаж менее одного года (4 человека или 7,02%), количество работников со стажем от одного года до двух составляет 14 человек (или 24,56%), количество работников со стажем от двух до пяти лет – 10 человек (или 17,54%). В 2012 году ситуация выглядела следующим образом: наибольшее количество работников имеют стаж более пяти лет (31 человек или 50% от общей численности сотрудников), наименьшее количество работников имеют стаж менее одного года (4 человека или 6,45%), количество работников со стажем от одного года до двух составляет 16 человек (или 25,81%), количество работников со стажем от двух до пяти лет – 11человек (или 17,74%). В период 2011-2012 гг. количество работников со стажем менее одного года не изменилось в абсолютном и относительном отношении, удельный вес в 2012 году уменьшился на 0,17%. Количество работников со стажем от одного до двух лет увеличилось на 2 человека (или на 14,29%), при этом изменение показателя удельного веса составило 1,25% в сторону повышения. Количество работников со стажем от двух лет до пяти увеличилось на одного работника (или на 10%), что проявляется увеличением удельного веса на 0,2%. Работники со стажем более 5 лет увеличились на два человека за рассматриваемый период (или 6,9%), при этом показатель удельного веса уменьшился на 0,88%. В данной случае проявляется двоякая ситуация по данной категории показателей: с одной стороны более половины работников имеют огромный опыт работы, а с другой количество молодых специалистов занимает треть от всего персонала.

5. Касательно уровня образования  работников рассматриваемого предприятия, можно констатировать отсутствие работников с неполным средним и общим средним образованием. Количество специалистов со средним специальным образованием за 2011-2012 гг. уменьшилось с 11 работников до 9 работников, то есть темп роста составил 81,82%. Количество с незаконченным высшим образованием составляло в 2011 году составляло 5 человек (или 8,77%), в 2012 году данный показатель понизился до количества работников в 4 человека (или 6,45%), темп роста составил 80%. Самый большой темп роста наблюдался в отношении работников с высшим образованием: показатель вырос с 41 до 49 работников, темп роста составил 119,51. При этом удельный вес данной категории работников составляет более 70% за оба рассматриваемых периода. Данная ситуация является положительной в отношении данной группы показателей.

6. Квалификационный состав работников за период 2011-2012 гг. практически не изменился: количество работников с разрядом меньше 7 составило 7 человек (в 2011 году удельный вес этой группы равнялся 12,28%, в 2012 году – 11,29%), количество с разрядом от 8 до 10 составило 24 человека (в 2011 году удельный вес этой группы составлял 42,11%, В 2012 – 38,71%), количество работников с разрядом от 11 до 13 увеличилось на пять человек (с 18 до 23 человек (удельный вес составил в 2011 году 31,58%, в 2012 – 37,1%)), количество работников с разрядом 14 и выше осталось на прежнем уровне в восемь человек (удельный вес этой группы равнялся в 2011 году 14,04%, в 2012 году – 12,9%). Необходимо отметить, что по данной группе показателей намечается негативная тенденция: низкий темп роста каждой из подгрупп. Рост намечался только по одной группе показателей.

Анализ структуры персонала  в зависимости от категории работников можно представить с помощью  таблицы 4. В данной таблице можно  проследить за основными показателями эффективности использования трудового потенциала с количественной стороны, а также выявить удельный вес той или иной категории работников в общей структуре персонала.

По данным таблицы 4 можно сделать  следующие выводы:

1. Общая численность персонала  имеет следующую структуру: 

1) в 2011 году рабочие составляли 12,28% (или 7 человек), руководителей числилось 5 человек (или 8,77%), наибольшее количество в структуре общей численности занимали специалисты (44 человека или 77,19% от общей численности персонала), к другим категориям относился один работник;

2) в 2012 году рабочие составляли 11,29% (или 7 человек), руководителей числилось 5 человек (или 8,06%), наибольшее количество в структуре общей численности занимали специалисты (46 человек или 74,19% от общей численности персонала), к другим категориям относились 4 работника;

3) темп роста показателей количества  рабочих и руководителей составил за рассматриваемый период 100%, количество специалистов выросло на 4,55%, количество же работников других категорий увеличилось в четыре раза (с одного работника до четырех).

2. Структура персонала по полу  выглядит таким образом, что  в категорию рабочих входят только мужчины (7 человек как в 2011, так и в 2012 году). За оба рассматриваемых периода структура руководителей не менялась: трое мужчин и две женщины. В 2011 году структура специалистов по полу состоит из 27 мужчин и 17 женщин. В общей структуре персонала мужчины-специалисты составляют 47,37%, женщины-специалисты – 29,82%. В 2012 году мужчин-специалистов стало на одного человека больше, женщин-специалистов – также на одного рабочего больше. В общей же структуре мужчины-специалисты составляют 45,16%, женщины-специалисты – 29,03%.

3. По возрастному составу категория  рабочих подразделяется следующим образом: в 2011-2012 гг. двое рабочих имели возраст от 18 до 25 лет, четверо рабочих – от 26 до 36 лет, трое рабочих – от 37 до 50 лет. При этом в 2012 году наблюдается увеличение показателя рабочих от 37 до 50 лет на два работника. При этом прирост данного показателя составил 66,67%. В 2011-2012 гг. структура руководителей по возрасту не претерпела никаких изменений: трое человек в возрасте от 26 до 36 лет, двое – от 37 до 50 лет. Единственное изменение произошло в показателях удельного веса данных категорий: в 2011 году для категорий руководителей в возрасте от 26 до 36 лет и от 37 до 50 лет имелись показатели, соответственно, в 5,26% и 3,51%; в 2012 году для категорий руководителей в возрасте от 26 до 36 лет и от 37 до 50 лет имелись показатели, соответственно, в 4,84% и 3,23%. В 2011 году специалисты в возрасте от 18 до 25 лет составляют 21,05% от общей численности персонала (12 человек).

 

 

 

Таблица 4

Анализ структуры персонала  ООО  «ИТ Сервис» по категориям работников

Показатель/категория, год	Рабочие					Руководители					Специалисты					Другие категории, относящиеся  к служащим
	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста
	Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1. Персонал предприятия	7	12,28	7	11,29	100,00	5	8,77	5	8,06	100,00	44	77,19	46	74,19	104,55	1	1,75	4	6,45	400,00
2. Структура персонала  по полу
2.1. Мужчины	7	12,28	7	11,29	100,00	3	5,26	3	4,84	100,00	27	47,37	28	45,16	103,70	0	0,00	0	0,00
2.2. Женщины						2	3,51	2	3,23	100,00	17	29,82	18	29,03	105,88	1	1,75	4	6,45	400,00
3. Возрастной состав персонала
3.1. до 18 лет
3.2. 18-25	2	3,51	2	3,23	100,00						12	21,05	12	19,35	100,00	1	1,75	2	3,23	200,00
3.3. 26-36	4	7,02	4	6,45	100,00	1	1,75	1	1,61	100,00	25	43,86	27	43,55	108,00
3.4. 37-50	3	5,26	5	8,06	166,67	4	7,02	4	6,45	100,00	5	8,77	5	8,06	100,00			2	3,23
3.5. старше 50												0,00
4. Распределение персонала  по стажу работы																	0,00
4.1. до 1 года	1	1,75	1	1,61	100,00						2	3,51		0,00	0,00	1	1,75	3	4,84	300,00
4.2. 1-2 года	2	3,51	1	1,61	50,00						9	15,79	15	24,19	166,67
4.3. 2-5 гг.	1	1,75		0,00	0,00	3	5,26	3	4,84	100,00	7	12,28	8	12,90	114,29
4.4. 5 лет и более	3	5,26	5	8,06	166,67	2	3,51	2	3,23	100,00	26	45,61	23	37,10	88,46			1	1,61
5. Образовательный уровень
5.1. Неполное среднее
5.2. Общее среднее
5.3. Среднее специальной	7	12,28	5	8,06	71,43						3	5,26	2	3,23	66,67			2	3,23
5.4. Незаконченное высшее			2	3,23		1	1,75	1	1,61	100,00						1	1,75	1	1,61	100,00
5.5. Высшее						4	7,02	4	6,45	100,00	41	71,93	44	70,97	107,32			1	1,61

 

 

 

В 2012 году количество специалистов в  возрасте от 18 до 25 лет не изменилось, но показатель удельного веса снизился до 19,35%, количество специалистов в возрасте от 26 до 36 лет увеличилось на двое человек, но показатель удельного веса уменьшился на 0,31%.

4. Касательно образовательного уровня по категориям работников необходимо отметить следующие моменты:

1) за рассматриваемый период  по категории рабочих произошло  улучшение образовательного уровня: от семи работников со средним специальным образованием в 2011 году до пяти работников со средним специальным образованием и двух работников с незаконченным высшим в 2012 году.

2) руководители предприятия за  исключением одного человека  имеют высшее образование, один  же представитель руководства  находится на стадии незаконченного высшего образования;

3) Специалисты в преобладающей  своей части являются специалистами с высшим образованием. В 2011 году специалисты с высшим образованием составляли в общей структуре численности рабочих 71,93% (41 человека), в 2012 году – 70,97 (44 человека). Темп роста составил 107,32%. Также на предприятии имеются специалисты со средним специальным образованием: в 2011 году их числилось трое, в 2012 году ситуация изменилась в положительную сторону – двое работников.

Еще одна важная составляющая количественной характеристики трудового потенциала – показатель фонда рабочего времени. Для иллюстрации влияния данного показателя на сумму общего полученного дохода составим таблицу:

 

2.3. Анализ качественных характеристик  трудового потенциала ООО «ИТ Сервис»

Характеристика качественной стороны  трудового потенциала также может  быть произведена с использованием количественных показателей.

Для оценки состояния здоровья рассчитаем коэффициент состояния здоровья. Для этого необходимо использовать коэффициент заболеваемости, который рассчитывается как отношение невыходов по болезням (2193 часа в 2011 году по предприятию) к общему фонду рабочего времени:

 

Из полученного результата можно  сделать вывод, что коэффициент  заболеваемости достаточно высок, то есть количество не выходов на работу по состоянию здоровья составляет всего 1,6% от всего рабочего времени.

Для оценки уровня квалификации используется коэффициент квалификации. Для категории рабочих данный коэффициент равняется: ККР =((6+7×4+8+9)/7)/15=0,486. Данный коэффициент характеризует не самую положительную картину о квалификационном состоянии категории рабочих.

Для служащих формула расчета коэффициента квалификации будет иметь вид: KКС = 5/57=0,087, что говорит о необходимости изменения отношения предприятия к мероприятиям по повышению квалификации своих работников.

Нравственный климат в коллективе характеризует коэффициент нравственности КN, который можно определить отношением времени потерь из-за разрешения конфликтов к фонду рабочего времени: КN = 1 - 1967/(300×8×57) = 1 - 0,043=0,957, что говорит о хорошем нравственном климате на рассматриваемом предприятии.

Для более полной оценки трудового потенциала организации следует проводить расчет коэффициента инновационной активности Кi по формуле: Кi = 231/57=4,052. Данный результат свидетельствует о том, что на предприятии активно внедряются новые рационализаторские решения по очень многим вопросам, так как на каждого работника приходится по 4 новых и усовершенствованных внедрения.

Коэффициент уровня образования Ко, определяемый долей работников с высшим и средним образованием в общей численности работающих, рассчитывается по формуле: КO = (41+11)/57 = 0,912, что свидетельствует о довольно высоком уровне образования на предприятии.

Значительное место при оценке трудового потенциала занимает коэффициент стабильности коллектива, который может быть рассчитан как отношение количества работников, проработавших в данной организации не менее 3 лет, к общему числу работников: КC = (10+29)/57=0,684, что свидетельствует о среднем уровни стабильности коллектива.

Теперь определим показатель физической трудоспособности – коэффициент КФТ, который рассчитывается как отношение количества работающих в возрасте 28–50 лет (наиболее производительный возраст) к общей численности по формуле: КФТ = 29/57=0,508. Показатель на этом уровне свидетельствует о том, что половина работников на момент 2011 года находилась в наиболее производительном возрасте.

Далее необходимо провести расчет интегрального показателя качественной характеристики трудового потенциала предприятия «ИТ Сервис»: 
ТП = a×КЗ + b×ККР + c×КК + d×КN + e×KH + t×Ki + f×KО + g×КС + h×КФТ, где a , b , c , d , e , t , f , g , h — коэффициенты значимости параметров трудового потенциала. На предприятии было проведено анкетирование среди руководителей по значимости данных показателей. Результаты можно проследить в следующей таблице:

Таблица 5

Коэффициенты значимости параметров трудового потенциала ООО «ИТ  Сервис»

Характеристика	Значимость  для предприятия
Здоровье	2
Квалификация	2
Нравственность	2
Новаторства	1
Уровень образования	2
Стабильность	3
Физическая  трудоспособность	3