Пищевая промышленность

По словам производителей, в целом сейчас рынок мяса и птицы близок к насыщению, а по свинине насыщение произойдет через три-четыре года. На сегодня птицеводческая отрасль является наиболее консолидированной и охватывает порядка 600 производителей. Производство говядины и свинины в основном фрагментировано. Импорт мяса представлен рядом компаний, получивших государственные квоты.

Зерно и хлеб

Основным фактором, определившим динамику развития сельского  хозяйства в текущем году, стала аномальная засуха. Тем не менее, по данным МЭР РФ, собранный урожай в объеме 60,9 млн. тонн после доработки вместе с имеющимися ресурсами зерновых позволил полностью обеспечить все внутренние потребности и сформировать переходящие запасы на следующий год.

Прочие  продукты питания 

В результате засухи производство сахара снизилось на 16,3% по сравнению с 2009 годом.

Прогнозы на 2011 год

По данным «Ренессанс Капитал», макроэкономический прогноз  на 2011 год выглядит позитивным, однако не предполагает заметного роста. Российский потребительский рынок будет укрепляться в 2011 году: ожидается увеличение реальных располагаемых доходов населения на 3% и возврат к докризисному уровню потребления. Тенденция к консолидации основных игроков на рынке потребительских товаров, отмечавшаяся в 2010 году, продолжится. Основные сделки 2010 года — PepsiCo/«Вимм-Билль-Данн», X5/«Копейка», Danone/«Юнимилк» — свидетельствуют о том, что производители и лидирующие российские розничные сети демонстрируют стремление к дальнейшему росту и готовы для этого осуществлять инвестиции уже сейчас.  

Ключевые  изменения законодательства

Закон о торговле

Закон о торговле, вступивший в силу в 2010 году, вызвал много дискуссий в бизнес-сообществе. Закон подвергался критике со стороны различных участников рынка. Были высказаны разные, порой диаметрально противоположные мнения.

Ниже  приведено мнение респондентов по поводу закона о торговле.

График 6 . Вопрос:

Как Вы относитесь к закону (проекту  закона) о торговле? (Опрос компаний розничной торговли в 2009 году, респонденты могли выбрать несколько вариантов ответа.)

  Закон негативно повлияет на развитие

46% розничной торговли Ничего не изменит 34%

 Ухудшит отношения сетей с поставщиками

26%

   Поможет развитию взаимоотношений сетей

9%

и поставщиков

Будет стимулировать

6%

развитие отрасли 0% 10% 20% 30% 40% 50%

Как показали результаты исследования, реакция розничных сетей была негативной, и, хотя производители надеялись на улучшение условий работы с сетями, 76% компаний пищевой отрасли отмечают, что отношения между производителями и розничными сетями не изменились по сути. Изменения коснулись лишь формы сотрудничества с сетями.

Одним из существенных нововведений явилось ограничение производителей в осуществлении выплат бонусов покупателю сверх 10% от цены товаров. В итоге производители зачастую вынуждены были искать альтернативные способы стимулирова

Вопрос:

Как Вы считаете, изменились ли отношения между  производителями  и розничными сетями в связи с принятием  закона о торговле?

(Вопрос настоящего опроса)

Изменились только по форме — те же отношения

76% оформлены подругому

Нет, не изменились

Отношения улучшились

7%

Отношения ухудшились

7%

0% 20% 40% 60% 80%

ния продаж своего товара, в том числе путем заключения соглашений с розничными сетями на оказание дополнительных услуг.

Согласно результатам  опроса, после принятия закона 81% респондентов были вынуждены искать альтернативу бонусам, ранее предоставлявшимся сетям, в виде оплаты дополнительных услуг розничных сетей, связанных, например, с маркетинговым продвижением товаров в магазинах. Ответы респондентов представлены на графике 7.

График 7 . Влияние принятия закона о торговле на формы сотрудничества с розничными сетями

Мы  предоставляем бонусы, предусмотренные  законом о торговле Покупаем дополнительные услуги розничных сетей Предлагаем более гибкую ценовую политику Прочее

Очевидно, что такие перемены могут приводить к возникновению целого ряда юридических и налоговых рисков для компаний. Многие столкнулись с необходимостью заново осмыслить существующие положения договоров между производителями и розничными сетями в свете нового закона. Во многих компаниях была проделана значительная работа по пересмотру договоров.

Прочие изменения  в законодательстве, которые могли оказать прямое или косвенное влияние на отрасль, рассмотрены ниже.

Налоговое законодательство

Электронные счета-фактуры 

Со 2 сентября 2010 года введена возможность обмена электронными счетами-фактурами. Для этого необходимо взаимное согласие сторон сделки, а также наличие совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки таких счетов-фактур. Следует отметить, что применение новых положений будет возможно только после утверждения пакета нормативных правовых актов. На сегодняшний момент

0%

соответствующие нормативно-правовые акты еще не утверждены, однако уже сейчас можно с уверенностью сказать, что введение электронных счетов-фактур положительно воспринимается представителями отрасли в связи с очевидным уменьшением административной нагрузки на бизнес.

Лимиты  вычета процентов  по займам

На 2010 год были установлены повышенные по сравнению с обычным порядком лимиты вычета процентов для целей налога на прибыль:

• По долговым обязательствам

в рублях — ставка рефинансирования,

увеличенная в 1,8 раза

• По долговым обязательствам

 в иностранной валюте — 15%.

С 1 января 2011 года по 31 декабря 2012 года пересмотрены лимиты по долговым обязательствам в иностранной валюте — ставка рефинансирования увеличена в 0,8 раза. С учетом действующих ставок рефинансирования такое изменение может быть воспринято представителями бизнеса негативным образом на фоне того, что текущая стоимость валютных кредитов, как правило, превышает установленные лимиты.

Замена  ЕСН страховыми взносами

Существенным  нововведением для налогоплательщиков стала замена с 2010 года ЕСН социальным страховыми взносами и повышение тарифов взносов с 26% в 2010 году до 34% в 2011 году. Повышение тарифов страховых взносов оказалось серьезным ударом для компаний малого и среднего бизнеса. Хотя для некоторых категорий плательщиков, в том числе плательщиков единого сельхозналога, на период с 2010 по 2014 год предусмотрен постепенный переход к применению общеустановленных тарифов, многие компании негативно восприняли повышение тарифов.

Таможенное законодательство

Введен  Таможенный кодекс Таможенного  союза 

С 1 июля 2010 года (с 6 июля 2010 года — для Республики Беларусь) вступил в силу Таможенный кодекс Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (далее −ТК ТС). ТК ТС закрепляет основные принципы таможенного законодательства в отношении таких вопросов, как таможенные платежи, таможенная стоимость, таможенный контроль, декларирование товаров и других. В настоящее время национальные Таможенные кодексы пересматриваются, и взамен им принимаются или уже приняты новые кодексы.

 

Государственная политика

Господдержка  производства сыра и  масла 

Министерством сельского хозяйства РФ разработана  и утверждена целевая программа «Развитие маслоделия и сыроделия России на 2011-2013 годы» (далее — Программа). В рамках Программы федеральные средства (общий объем финансирования Программы в период с 2011 по 2013 год составит 17,64 млрд. рублей в текущих ценах) будут направлены на строительство новых заводов, реконструкцию и модернизацию действующих предприятий, проведение научноисследовательских разработок в области сыроделия и маслоделия. Планируется усовершенствовать систему регулирования импорта продукции из стран дальнего зарубежья, а также разработать механизмы регулирования товарооборота в рамках Таможенного союза. Предполагается, что результатом выполнения Программы станет увеличение производства сыра и масла из собственных сырьевых ресурсов, а также снижение уровня зависимости от импорта.

Доктрина  продовольственной  безопасности

30 января 2010 года Президентом России утверждена «Доктрина продовольственной безопасности РФ» (далее — Доктрина). Цель Доктрины — поддержание продовольственной безопасности РФ, что подразумевает надежное обеспечение населения страны продуктами питания, развитие отечественного агропромышленного и рыбохозяйственного комплексов, оперативное реагирование на внутренние и внешние угрозы стабильности продовольственного рынка, эффективное участие в международном сотрудничестве в сфере продовольственной безопасности. Федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов РФ поручено руководствоваться положениями

График 8 . Сферы влияния  государственной  политики

Ограничение импорта Монопольное регулирование Регулирование цен Субсидирование Увеличение акцизов Налоговое бремя

8% Национальные проекты

                                                      8% Миграционная политика — наем неквалифицированной рабочей силы

                                 4% Ужесточение требований законодательства

4%

          в отношении производителей пива Принятие законодательными органами недостаточно 4%

         проработанных законов, например закона о торговле Техническое регулирование (технические регламенты на продукцию)

4%

Доктрины в практической деятельности и при разработке нормативных правовых актов, касающихся обеспечения продовольственной безопасности РФ.

Подавляющее большинство  участников опроса (77%) полагают, что государственная политика оказывает влияние на пищевую отрасль.

33% респондентов  отметили наиболее существенное  влияние на отрасль действий государства по ограничению импорта. Так, квотирование импорта мяса оказывает влияние на стоимость сырья, объемы производства и цены на продукцию для конечного потребителя.

Среди других важных факторов опрошенные отметили влияние Федеральной антимонопольной службы на рынок (25% участников) и регулирование цен (21% участников). Большинство респондентов занимают значительную долю рынка в своем сегменте, в результате чего их действия подпадают под контроль ФАС.

33%

25%

21%

13% 13%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%  

Специфика развития отрасли в 2011 году  

В то же время 43% участников опроса указали, что потребители стали делать более осознанный выбор и приобретать более качественные и полезные для здоровья продукты. Данные изменения затронули производителей молочных, мясных, рыбных продуктов и кондитерских изделий.

Неблагоприятные факторы 

Самым неблагоприятным  фактором, оказавшим влияние на отрасль в 2010 году, по мнению 68% опрошенных, оказался рост цен на сырье и материалы, что произошло в результате сильной засухи.