Анализ финансового планирования промышленного предприятия

 

Рис.1. Меню задачи «Анализ затрат»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Последовательность решения задачи

3.4.4.  Анализ эффективности решения задачи

 

Проведем оценку затрат на разработку программного решения задачи «Анализ затрат» на основе расценок НТВП «Кедр», так как данное предприятие занимается сопровождением информационной системы ОАО «Редуктор».

Кроме того, составим календарный план внедрения данной задачи в производственный процесс предприятия.

Разработка программного решения задачи будет включать в  себя следующие этапы:

- разработка технического  задания;

- разработка алгоритма  решения;

- разработка программного решения;

- отладка задачи;

- обучение персонала;

Оценим затраты исходя из того, что 1 час работы специалиста  НТВП «Кедр» оплачивается предприятием в размере 354 руб., вкл. НДС.

Для этого воспользуемся  данными таблицы 30.

Таблица 30

Оценка затрат на разработку программного решения задачи

Этап	Кол-во специалистов, чел.	Кол-во нормо-часов	Стоимость нормо-часа, руб.	Сумма, руб.
Разработка технического задания	1	0,5	342	171
Разработка алгоритма  решения	1	0,5	342	171
Разработка программного решения	1	8	342	2736
Отладка задачи	1	2	342	342
Обучение персонала	1	1	342	342
Итого				3762

 

Для приобретения ПЭВМ с  конфигурацией: процессор Intel Celeron 1,7 ГГц; RAM 256 Гб;  HDD 60 Гб; монитор LG 1530 требуются капитальные вложения в сумме 13500 руб.

До реализации задачи расчет затрат выполнял экономист вручную, которому за дополнительный объем работ ежемесячно доплачивалось 1200 руб.

Если учесть, что прямая экономия от внедрения задачи составит сумму 1200 руб. в месяц, а это 1200*12 = 14400 руб. в год, то окупаемость затрат рассчитаем как отношение суммы первоначальных инвестиций к годовой экономии: (13500+3762) / 14400 = 1,2 года.

Косвенным эффектом от реализации задачи будет являться повышение  качества расчетов, так как при  ручном расчете велика вероятность арифметической ошибки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Как известно, задачей краткосрочного финансового планирования является обеспечение финансирования деятельности компании и эффективное использование временно свободных денежных средств, что является залогом успешной работы предприятия.

Объектом курсового проекта выступает ОАО «Редуктор». В настоящее время выпуск качественной и надежной продукции обеспечивается мощной производственной базой. Продукция ОАО "Редуктор" уникальна. Завод является одним из ведущих производителей редукторов общего машиностроения, а также оборудования для нефтедобывающей отрасли.

ОАО «Редуктор» представляет собой динамично развивающееся  предприятие. Рентабельность продаж (оборота), характеризующая эффективность производственно-коммерческой деятельности и показывающая, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж в 2003 году 14%, в 2004 году 16%, в 2005 году 17%.

Финансовое планирование осуществляется сотрудниками планово - экономического отдела предприятия под руководством финансового  директора. Финансовое планирование деятельности ОАО «Редуктор» осуществляется балансовым методом.

Как показывают данные прогноза поступлений денежных средств и дебиторской задолженности ОАО "Редуктор" на 2005 год  за продукцию предшествующего периода планируется 20% платежей, за продукцию данного периода 80% платежей. На начало планируемого периода согласно данных баланса предприятия за 2004 год дебиторская задолженность составляла 33399 тыс. руб. Согласно плану денежных поступлений дебиторская задолженность на конец периода составит 37822 тыс. руб.

Анализ бюджета денежных средств ОАО «Редуктор» на 2005 год  показывает, что отмечается дефицит средств в первом и во втором квартале, обусловленный низкими продажами и высокими капиталовложениями. В третьем и четвертом кварталах продажи увеличиваются.

Ситуацию можно интерпретировать следующим образом: существует растущий спрос продукцию, ОАО «Редуктор» использует устаревшее низкопроизводительное оборудование.

В первом квартале 2005 года планируется заменить используемое оборудование, чтобы иметь возможность выпускать большие объемы продукции. Под эти цели выделяется 18221 тыс. руб.

Старое оборудование после установки нового продается  за 19200 тыс. руб. Такие мероприятия  позволяют решить проблемы компании и удовлетворить растущий спрос.

Потребность в финансировании рассчитывается с учетом минимально необходимого остатка денежных средств на расчетном счете (в данном случае 2000 тыс. руб.).

Как показывают данные о  плановой потребности в финансировании ОАО «Редуктор» на 2005 год за 1 квартал наблюдается недостаток денежных средств в размере 5970 тыс. руб., во втором квартале в размере 21782 тыс. руб., в третьем квартале в размере 6282 тыс. руб. В четвертом квартале появляются свободные денежные средства в сумме 13810 тыс. руб.

Если провести сравнение  плановых показателей с фактическими, то за 2005 год объем выручки увеличился на 23303 тыс. руб., объем выплаченных дивидендов уменьшился на 790 тыс. руб., объем реинвестированной прибыли вырос на 12015 тыс. руб. по сравнению с плановым показателем.

Разработка АСОИ, проведенная  в процессе выполнения курсового  проекта, позволит повысить эффективность деятельности предприятия за счет оптимизации как внешних, так и внутренних информационных потоков предприятия.

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Конституция РФ.
2. Гражданский Кодекс РФ.
3. Налоговый Кодекс РФ.
4. Трудовой Кодекс РФ.
5. Федераль<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" fon