Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности организации и перспективы развития

Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).

По данным Госстроя РФ, 77% семей хотят улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке являются низкие доходы большинства населения. На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 2-3% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.

Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.

Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования,  обеспеченности, срочности, и платности.

Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.

1.2  БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ. ПРИНЦЫПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Банковский кредит как экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

Банковское кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее [17, С.116].

В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:

- собственные средства банков (их прибыль);

- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов средства;

- доходы от других активных банковских операций.

Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.

Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств), и

- активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).

Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).

Кредит может быть предоставлен:

- под совокупность затрат;

- под обновление парка оборудования;

- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;

- под капитальное строительство;

- под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.

Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.

В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:

- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);

- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;

- валюта баланса на последнюю отчетную дату;

- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

динамика прибыли и рентабельности;

- обоснование необходимости на срок кредита.

Кредитный инспектор анализирует предоставленное ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.

Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.

Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора экономических наук, заведующего кафедрой денег и ценных бумаг  Московского Университета Экономики, непосредственно шесть [17, С.116]:

1)           Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.

2)           Использование кредита на выполнение временного недостатка  собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.

3)           Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.

4)           Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.

5)           Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:

- с одной стороны, кредитование деятельности научно-технических организаций имеет для них огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;

- с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.

6)  Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.

Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов [17, С.118]:

1)           Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.

2)           Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.

В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).

3)   Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:

- под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;

- залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;

- под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;

- письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).

4) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.

Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.

6)           Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.

Если условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

Размер платы за пользование кредитом (ссудный процент) зависит в основном:

- от величины испрашиваемого кредита, как правило, чем больше величина кредита, тем выше плата за кредит в процентах годовых;

- сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;

- целей кредитования; в пределах одного и того же срока кредитования наибольший ссудный процент устанавливается в случае предоставления кредита под новое строительство объектов капитальных вложений;

-  имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств – гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;

- классификации ссудной задолженности (по группам риска).

В общем виде формула расчета платы за кредит:

     ,                                                                                                               (1)

где

Кпл – плата за кредит;

Кр – размер кредита;

% - процент платы за кредит в расчете годовых;

t – срок кредита в месяцах или календарных днях;

12 – количество месяцев в году (если t в месяцах).

В зависимости от категории заемщиков кредиты подразделяются на:

1)  кредиты юридическим лицам;

2)  индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;

3)  кредиты физическим лицам;

4) негосударственные некоммерческие организации, например Торгово-промышленная Палата.

В зависимости от сроков, на которые они предоставляются, банковские кредиты подразделяются на:

1) краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;

2) среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;

3) долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.

4) онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.