Кредитование малого бизнеса

   Министерство образования  и науки РФ

   Санкт-Петербургский  Государственный Технологический  Университет

   Растительных Полимеров 

   КУРСОВАЯ  РАБОТА 

   по  учебной дисциплине: 

   Финансы и кредит           

    

    на  тему: Кредитование малого бизнеса 

Выполнил  студент

Миков Иван 

Учебная группа №346

Сдано на кафедру_______________________________________________

Дата  и регистрационный номер

Преподаватель__________________________________________________

Оценка_________________________________________________________

Дата__________________________

Подпись_____________________________ 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2011 г. 
 
 
 
 
 

Оглавление

 
 
 

Введение 2

1  Малый бизнес как основа современной экономики 5

1.1 Сущность малого бизнеса 5

1.2 Потребность малого бизнеса в кредитовании 9

1.3 Проблемы малого бизнеса в России 11

2 Источники кредитования малого бизнеса 22

2.1. Кредитование малого бизнеса государством 22

2.1.1. Прямая поддержка малого бизнеса 22

2.1.2 Косвенная поддержка малого бизнеса 25

2.2 Банковское кредитование малого бизнеса в России 27

2.3 Лизинг, как альтернатива кредитованию 33

Заключение 39

Глоссарий………………………………………………………………………………………. 40

Список литературы……………………………………………………………………………..41

   

Введение

     «Малые  возможности часто

     становятся  началом

     великих деяний»

     Демосфен 

     История малого бизнеса своими корнями уходит в древность. Малый бизнес развивался почти во всех древних культурах. Именно благодаря ему цивилизация  распространилась по всем известным  в то время странам. По сути, малые предприятия дали всему миру вавилонскую астрономию, греческую философию, еврейский календарь и римское право.

     В настоящее время малый бизнес активно развивается во всех странах  мира, а его развитие во многом зависит  от государственной поддержки, поэтому изучение вопроса о мерах государств мира в отношении малых предприятий является актуальным.

     Объектом  изучения данной курсовой работы являются меры государственной поддержки малого бизнеса в России, кредитование коммерческими банками.

     Наличие трудов, посвященных изучению малого бизнеса в России и за рубежом, свидетельствует о том, что проблема достаточно неплохо изучена. Однако, до сих пор в ней больше вопросов, чем ответов. Наиболее принципиальные вопросы касаются самой сущности малого бизнеса и мер государства по его поддержке в разных странах мира.

     Несомненно, все труды, посвящённые теме государственной поддержки малого предпринимательства, представляют огромный интерес. Таким образом, проблема государственной поддержки малого бизнеса в России и за рубежом остаётся до сих пор актуальной.

     Именно  поэтому, целью исследования является изучение поддержки малого предпринимательства государством и коммерческими банками. Общая цель исследования конкретизируется в следующих задачах:

1. Рассмотреть понятие «малый бизнес», его роль и проблемы в современной экономике;
2. Сравнить меры государственной поддержки малого предпринимательства в России и зарубежных странах;
3. Рассмотреть как коммерческие банки поддерживают малое предпринимательство;
4. Рассмотреть возможные альтернативы кредитования на примере лизинга.

     База  источников курсовой работы представлена федеральным законом от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

     Конституция, как основной закон государства, обладает высшей юридической силой. В России действует Конституция, приятая 12 декабря 1993 года. Она определяет общую форму поддержки государством малых предприятий. Федеральное законодательство направлено на реализацию права граждан на свободное использование своих способностей и имущества для осуществления предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности.

     В целом, раскрытию поставленных задач  подчиняется и структура курсовой работы. Она состоит из введения, основной части, заключения, списка источников и литературы. Во введении сделана попытка раскрыть актуальность проблемы, степень её изученности; поставлены цель и задачи исследования. В свою очередь, основная часть делится на две главы. Первая глава, посвященная изучению малого бизнеса как основы современной экономики, состоит из 3 параграфов, в которых исследуются сущность малого предпринимательства, его роль в современной экономике и его проблемы в российской экономике. Вторая глава раскрывает меры государственной поддержки малого бизнеса в России и зарубежных странах и состоит из 3 параграфов, в которых рассмотрены 2 вида государственной поддержки малого предпринимательства: прямая и косвенная, а также применение опыта зарубежных стран, кредитование коммерческими банками и лизинг как альтернатива кредитования.

     В заключении подводятся итоги проделанной  работы. Данная структура работы позволяет  максимально точно и последовательно  рассмотреть выдвинутую проблему исследования.

1   Малый бизнес как  основа современной  экономики

1.1 Сущность малого  бизнеса

     Бизнес  – это предпринимательская экономическая  деятельность, приносящая доход, прибыль. Существует несколько видов предпринимательства: крупное предпринимательство, среднее предпринимательство и малое предпринимательство.

     Малый бизнес в настоящее время –  широко распространённое явление. Малое  предпринимательство – это предпринимательская  деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определённых, установленных законами, критериях, показателях, конституирующих сущность этого понятия.[4, с.5]

     Обычно определение малого бизнеса тесно связывают с критериями, по которым разделяют малое, среднее и большое предпринимательство: численностью персонала (занятых работников), величиной оборота (прибыли, дохода), величиной активов, размером уставного капитала. По данным Всемирного банка, общее число критериев, из которых выводят определение малого предпринимательства, превышает 50. Но в большинстве развитых стран первым и основным критерием для малого бизнеса является численность работающих на предприятии.

     К субъектам малого и среднего предпринимательства  относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

     1) для юридических лиц - суммарная  доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ - бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования);

     2) средняя численность работников  за предшествующий календарный  год не должна превышать следующие  предельные значения средней  численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:

     а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

     б) до ста человек включительно для  малых предприятий; среди малых  предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

     3) выручка от реализации товаров  (работ, услуг) без учета налога  на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения. Предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) и балансовой стоимости активов устанавливаются Правительством РФ один раз в пять лет с учетом данных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого предпринимательства (п. 2 ст. 4 ФЗ № 209-ФЗ). Постановлением Правительства РФ от 22.07.2008 № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» с 2008 года действуют следующие пределы выручки (без НДС):

       • для микропредприятия - 60 млн.  рублей;

       • для малого предприятия - 400 млн. рублей.

       Выручка от реализации товаров  (работ, услуг) за календарный  год определяется в порядке, установленном НК РФ (п. 7 ст. 4 ФЗ № 209-ФЗ).

       Следует отметить, что в настоящее  время предельные значения балансовой стоимости активов Правительством РФ не установлены, поэтому не учитывается при отнесении хозяйствующего субъекта к малому бизнесу. [13]

     Предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) и балансовой стоимости активов устанавливаются Правительством Российской Федерации один раз в пять лет с учетом данных сплошных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства.

     Категория субъекта малого или среднего предпринимательства  определяется в соответствии с наибольшим по значению условием: средняя численность работников или выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС.

     Категория субъекта малого или среднего предпринимательства  изменяется только в случае, если предельные значения выше или ниже предельных значений средней численности работников или выручки от реализации без учета НДС, в течение двух календарных лет, следующих один за другим.

     Вновь созданные организации или вновь  зарегистрированные индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства в течение того года, в котором они зарегистрированы, могут быть отнесены к субъектам малого и среднего предпринимательства, если их показатели средней численности работников, выручки от реализации товаров (работ, услуг) или балансовой стоимости активов (остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов) за период, прошедший со дня их государственной регистрации, не превышают предельные значения средней численности работников и выручки от реализации без учета НДС.