Кредитование малого бизнеса

     Безусловно, нынешние условия банковского кредитования малого бизнеса далеки от совершенства. Власти, понимая сложность ситуации, стараются идти навстречу бизнесу. Во многих регионах уже реализуются государственные программы кредитования малого бизнеса. Насколько такая поддержка эффективна, покажет время. Наиболее активно развитию кредитования малого бизнеса помогают власти Москвы и Санкт-Петербурга. В частности, в питерской программе банковского кредитования малого бизнеса участвуют Сбербанк, ВТБ24, Банк Москвы и Бинбанк. Из городского бюджета предпринимателям компенсируется часть расходов, связанных с получением кредита в банке – в частности, практикуется частичное субсидирование процентной ставки. Таким образом, малый бизнес имеет возможность получить средства с меньшими издержками.

     Эксперты  уверяют, что через 4-5 лет ситуация с банковским кредитованием малого бизнеса в России изменится. Дальнейшее развитие финансирования малого бизнеса приведет к тому, что кредитные продукты станут более доступными – сроки кредитования вырастут, процентные ставки снизятся, требования к потенциальным заемщикам станут более мягкими. [9]

2.3 Лизинг, как альтернатива кредитованию

     Кредитование  малого бизнеса в России слабо  развито, но существуют ли достойные  альтернативы кредиту?

     Согласно  последним данным, рост рынка лизинга  в России достигает 30% в год, а  его оборот составляет порядка $18 млрд. Неплохие темпы, однако лизинг, впрочем, как и кредитование всё ещё находится на стадии развития. На сегодняшний день лизинг предлагают банки, многие из которых включили его в число кредитных продуктов, финансовые структуры крупных предприятий – производителей оборудования и техники, а также финансовые учреждения, для которых лизинг приоритетное направление деятельности. Благодаря наличию разноплановых игроков, данный сегмент можно охарактеризовать как конкурентный.

     Если  же говорить о соотношении сделок, совершаемых с привлечением кредитов и лизинговых операций, то кредиты  пользуются приблизительно в три  раза большей популярностью. По данным экспертов, лизинг пользуется наибольшим спросом у малых предприятий, которые не могут рассчитывать на получение кредита. Это, прежде всего, молодые компании и фирмы, работающие на региональных рынках.

     Наиболее  важное, с точки зрения большинства  представителей малого бизнеса, преимущество заключается в возможности уходить  от уплаты налога на прибыль. Согласно действующему законодательству, предприятие, взявшее банковский кредит, обязано  выплачивать его с прибыли. По этой причине, для получения банковского  кредита малому бизнесу необходимо показывать все доходы, а это не всегда желательно. С другой стороны, расплачиваться за лизинг не обязательно из прибыли, поэтому он является более приемлемым вариантом для малых предприятий, ведущих «двойную бухгалтерию».

     Второе  преимущество лизинга для малого бизнеса состоит в меньшем, по сравнению с кредитованием, проценте отказов. Согласно статистике, на сегодняшний день число удовлетворённых заявок достигает 40%. Это обусловлено тем, что для лизинга не возникает проблемы залога. А именно отсутствие залога порождает наибольшее число отказов по кредитам.

     Со  временем у любой компании возникает  необходимость в замене изношенного оборудования или его модернизации. Лизинг даёт возможность сделать это без изъятия части средств из оборота. Таким образом, это финансовый инструмент, которым малое предприятие может воспользоваться для развития, переоборудования.

     По  отзывам бизнесменов, решение по лизингу принимается кредитором в несколько раз быстрее решения  по кредиту и требует меньшего количества процедур. Это значит, что  предпринимателю не надо ждать решения  вплоть до одного месяца, тогда как  финансирование необходимо ему уже  сейчас.

     С момента выплаты первого взноса по лизингу, оборудование переходит  в собственность малого предприятия, и лизинговая компания не накладывает  на клиента никаких обязательств по его страхованию. При получении  банковского кредита и покупке на него оборудования банк осуществляет ежегодный мониторинг его состояния. Это обусловлено тем, что в случае непогашения предприятием кредита оборудование будет продано. А от того, насколько хорошо оборудование сохранилось, зависит его стоимость.

     При лизинговых схемах для малого бизнеса  – залогом будет являться само имущество, а также дополнительное обеспечение в виде увеличения аванса, при сохранении стандартных ставок удорожания. Для большинства лизинговых компаний очень важен пограничный срок в один год – именно после этого срока по финансовой отчетности предприятия можно проследить положительную или отрицательную динамику работы предприятия. Специфика оценки работы малого бизнеса кредитными экспертами лизинговых компаний и банков преимущественно одинаково. Однако в лизинге, при оценке платежеспособности малых предприятий, не малая роль будет уделяться ликвидности приобретаемого имущества: в случае если имущество будет высоколиквидно, например – автотранспорт, деревообрабатывающее и пищевое оборудование. В случае возникновения долгой дебиторской задолженности, данное имущество будет легко реализовать, покрыв зачастую все расходы по договору лизинга. Зачастую при работе с малым бизнесом, лизинговые компании идут на схему работы с договором обратного выкупа имущества поставщиком, в случае досрочного прекращения договора лизинга. Данную схему невозможно реализовать при банковском кредите. Основными преимуществами лизинга будет являться оперативность и скорость рассмотрения бизнеса клиента, его финансирования, в случае положительного заключения, отсутствие дополнительных залогов, а также дополнительные гарантии в виде обратного выкупа оборудования, увеличения аванса, при сохранении ставок – что безусловно уменьшает финансовые риски лизинговой компании, упрощая процедуру получения финансирования для предприятий малого бизнеса.

     Существуют  некоторые требования лизинговых компаний - это работа с клиентами, которые  юридически существуют не менее года. Однако здесь немаловажно придерживаться факта существования бизнеса клиента в период не менее года, т.к. возраст действующего бизнеса предприятия клиента может быть гораздо меньше, «юридического» возраста самого предприятия. Рассмотрение случаев финансирования предприятий с меньшими сроками, остаётся всегда на рассмотрении руководителя лизинговой компании.

     В России в настоящее время только развивается институт «BLACK-листов»  и зачастую банки требуют дополнительное обеспечение - «BLACK-лист», в нем чётко прописана кредитная история предприятия, факты задержки оплаты дебиторской задолженности, невозвраты и т.д. Общепринятым обеспечением при банковских кредитах являются: залоги ликвидного имущества, в том числе и приобретаемого, различные банковские гарантии, поручительства третьих юридических лиц. Данные виды обеспечения как раз и будут являться обременительными как для заёмщика, так и для кредитора: например все договора залога необходимо регистрировать в государственных органах, что влечет за собой временные и финансовые затраты. При лизинговых схемах безусловно могут использоваться данные виды обеспечения, но гораздо целесообразно использовать другие инструменты дополнительного обеспечения, которые будут не менее эффективны, а порой и более экономически выгодны, и уж тем более, менее обременительны чем залоги: к примеру, как было сказано выше – это договора обратного выкупа имущества, увеличение аванса от лизингополучателя.

     Интересный  вид лизинга - форма возвратного  лизинга: когда и поставщиком и лизингополучателем оборудования, является одно юридическое лицо, т.е. клиент как бы «продаёт» имущество лизинговой компании и потом постепенно его выкупает обратно, используя при этом все преимущества лизинга в полном объёме и при этом, получая оборотные средства, столь необходимые предприятию. Возвратный лизинг – тем он лучше, чем ликвиднее имущество, а значит уменьшение рисков для лизинговой компании, а для лизингополучателя - только увеличение вероятности получения лизинга, а соответственно финансирования.

     Если  предприниматель взял кредит, то его  необходимо выплачивать. Прибегая к  кредитованию, представители малого бизнеса способны учесть практически  все факторы, кроме форс-мажорных обстоятельств. В жизни форс-мажор  достаточно частое явление, и он не отменяет выплат по кредиту. В свою очередь, от лизинга вполне можно  отказаться на любом этапе, вернув оборудование лизингодателю.

     Нельзя  не упомянуть и о том, что при  покупке оборудования посредством лизинга, происходит его ускоренная амортизация. Как результат, после окончания срока действия договора предприниматель получает оборудование, которое практически ничего не стоит. Это позволяет сэкономить денежные средства при уплате налога на имущество.

     Лизинг  для малого бизнеса имеет множество  преимуществ.

     В плюсах мы видим бурное и постоянное открытие новых предприятий, что  соответственно увеличивает число  потенциальных клиентов, ведь большая  часть из них переходит из малого бизнеса на более крупные ступени, постепенно превращаясь в большие предприятия.

     В последнее время малые предприятия  используют в своей работе высокие технологии, перспективных молодых руководителей и открывают всё новые и новые сферы бизнеса, что означает участие лизинговых компаний в новых высокотехнологичных проектах.

     Что касается минусов, то они, к сожалению  стандартны: затруднительная оценка платежеспособности предприятий малого бизнеса, маленький возраст существования таких предприятий, иногда даже из-за отсутствия финансовых средств, рост дебиторской задолженности предприятий, отсутствие государственной поддержки предприятий малого бизнеса, желания руководителей использовать оборудование, бывшее в употреблении, что существенно снижает привлекательность проекта из-за возрастания имущественных рисков лизинговой компании.

     В целом, лизинговые компании возлагают  большие надежды на предприятия малого бизнеса, так как в будущем рынок «насытится» высоколиквидными и «легкими» проектами и лизинговые компании переключат своё внимание на малый бизнес.

     Но  самым главным его недостатком  в нашей стране является то, что  лизинг стоит ещё дороже кредита. По этой причине, предпринимателям, для которых процентная ставка по кредиту слишком большая, лизинг однозначно не подойдёт.

     Говоря  о доступности лизинга, стоит  применять это понятие к Санкт-Петербургу, Москве и соседним с ней субъектам. В регионах же лизинг доступен ещё меньше, чем кредит: кое-где просто нет лизинговых компаний, а банки такой продукт просто не предлагают.

     Прибегая  к лизингу, малое предприятие  имеет право скрывать свою прибыль. В свою очередь, лизинговые компании применяют скоринговую систему оценки клиентов, для которой прибыль является одним из основных критериев. Поэтому, если предприятие не предоставляет данных о доходах, лизинговая компания также имеет полное право не удовлетворить заявку.

     В лизинг можно взять оборудование и технику, а вот земельные  участки, согласно действующему законодательству, в лизинг не передаются. Ещё одна проблема – неразвитость лизинга недвижимости, которая также необходима малому бизнесу, как и оборудование. Теоретически такие сделки вполне возможны, но на практике их число не превышает 1% от всех лизинговых операций.

     И, наконец, последнее существенное ограничение  состоит в том, что для лизингодателей лизинг на сумму меньше 1 млн. рублей не выгоден, так как процент не покрывает их затрат. По этой причине, малому предприятию, которому необходима меньшая сумма, приодеться всё же взять кредит.

     Подводя итоги, необходимо сказать, что лизинг ввиду своей специфики не может стать равноценной заменой кредиту. В развитых странах эти финансовые инструменты являются самостоятельными и используются для разных целей. По причине трудностей с финансирование малого бизнеса в России, большинству предпринимателей всё равно как называются с трудом полученные ими деньги - лизинг или кредит. Поэтому, лизинг считают заменой кредиту. С этой точкой зрения, даже учитывая все обстоятельства, нельзя согласиться: ведь лизинг дороже, а это сводит на нет все его преимущества. Однако лизинг стал альтернативным способом получения денежных средств для развития, а, значит, малому бизнесу в России стало немного легче. [5, c. 46-52] 
 
 
 

Заключение

     В данной курсовой работе было изучено  понятие малого предпринимательства, его роль в современной экономике, проблемы, связанные с развитием малого бизнеса, в российской экономике, меры государственной поддержки малого бизнеса в России и в зарубежных странах. В заключение можно сделать следующие выводы.

     Развитие  малого бизнеса – одно из наиболее эффективных направлений экономического роста России на ближайшую перспективу.

     Поддержка малого бизнеса в нашей стране есть, но она недостаточна, т.к. в  зарубежных странах она гораздо  ощутимее, об этом говорит процент  малого бизнеса в ВВП страны (около 90% за рубежом и около 25% у нас).

     Что касается поддержания банками малого предпринимательства, то тут много  сложностей связанных с высокими процентными ставками по кредитам и недоверием банков к заемщикам, т.к. они порой скрывают достоверную информацию о своих реальных доходах. Конкуренция приводит к тому, что все больше банков стремятся кредитовать малый бизнес, т.к. это достаточно прибыльный вид деятельности для банков.