Отчет по прохождению практики в ККБ

Инвестиции Банка в  уставный капитал дочерних компаний произведены в плановом порядке  с целью повышения их финансовой устойчивости и соответствия правилам расчета пруденциальных нормативов и достаточности капитала.

5 января 2012 г. Национальный  Банк Республики Казахстан выдал  согласие на приобретение Банком  статуса страхового холдинга  АО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис» и АО «Компания по страхованию жизни «Казкоммерц Life». Банк является единственным акционером в двух вышеперечисленных страховых организациях.

2. Деятельность кредитного отдела

Основным продуктом банка  являются кредиты. Руководство банк консервативно оценивает риски  этого относительно нового для банка  рынка, поэтому все кредитные  решения обязательно проходят полную процедуру одобрения в головном офисе. Между тем кредиты казахстанским  компаниям выросли в 2011 году на 63%, что значительно медленнее, чем прирост российских кредитов. Около 20,88% этого прироста пришлось на компании с объемом годовой выручки более 50 млн. долларов США. Фактически наблюдается замедление роста кредитов таким крупным компаниям, так как уже более 2/3 этих компаний являются клиентами АО «Казкоммерцбанка».

Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования, государственных  ценных бумаг, акций и депозитов. Залог оценивается очень консервативно, в случае необходимости приглашаются независимые эксперты.

По состоянию на 31 декабря  2011 года доля необеспеченных ссуд составила 9,1% в сравнении с 4,1% на конец 2010 года. В структуре необеспеченных ссуд преобладают краткосрочные кредиты, выданные надежным клиентам.

Общей тенденцией последних  лет является удлинение в соответствии с потребностями клиентов сроков кредитования. Доля долгосрочных кредитов со сроком более 5 лет выросла до 24,8% на конец 2011 года с 13,2% на начало года. Этот показатель отражает потребность клиентов в более долгосрочных кредитах, которые Банк выдает как за счет собственных средств, так и в рамках кредитных линий от ЕБРР, международных финансовых организаций, Правительства Казахстана. Доли краткосрочных кредитов (менее месяца, от месяца до года и от 1 года до 5 лет) на конец 2011 года уменьшились до 7,8%, 30,7% и 36,7% (против 9,4% и 36,3% и 41,1% на конец 2010 года) соответственно.

С 2000 года работа с физическими  лицами рассматривается как одно из самых перспективных направлений  работы Банка. Банк отличает первоклассный  брэнд и высокое качество обслуживания. Благодаря этому АО «Казкоммерцбанк» сумел добиться доминирующей доли рынка по обслуживанию состоятельных клиентов.

Очень важной частью розничного бизнеса является кредитование. Казкоммерцбанк – лидер по объемам кредитов физическим лицам, которые в 2011 году выросли на 129% и составили 14% от общего портфеля. И это несмотря на то, что в сравнении с основными конкурентами Казкоммерцбанк имеет значительно меньшую филиальную сеть и достаточно короткую историю розничного бизнеса в стране. Предприятия розничного бизнеса в основном берут краткосрочные кредиты.

Кредитная политика АО «Казакоммерцбанк» на протяжении последних лет направлена на получение максимальных доходов от кредитования финансово-устойчивых предприятий Казахстана в первую очередь реального сектора экономики, способных производить конкурентоспособную продукцию и освоивших рыночных механизмы управления. Банк переживает период глубокой структурной трансформации, смены приоритетов, изменения методов работы. Происходит переход от административно-бюрократических методов управления кредитными рисками к мобильным рыночным. АО «Казакоммерцбанк» за многие годы работы на рынке Казахстана сумел практически полностью сохранить клиентуру, которая в те годы представляла из себя предприятия социальной сферы, торговли, легкой промышленности. По мере развития своего бизнеса перечень обслуживаемой клиентуры постоянно расширялся и ее количество увеличивалось. Сейчас банк обслуживает более 50 тыс. клиентов различных отраслей народного хозяйства - легкой, пищевой промышленности, транспорта, связи, энергетики, энергомашиностроения и других. Традиционная ориентация банка на реальный сектор экономики помогла банку пережить самый трудный период для банковской системы - финансовый кризис. Сегодня банк АО «Казакоммерцбанк» оказывает кредитную поддержку предприятиям реального сектора экономики не только в части кредитования оборотного капитала, но и инвестиционных проектов, связанных с реконструкцией производства и его техническим перевооружением. Преимущество отдается клиентам, использующим наиболее полный спектр услуг, предоставляемый банком (расчетно-кассовое обслуживание, инкассация, конверсионные сделки и прочее). В 2003-2011 гг. банк предоставлял кредитные услуги предприятиям легкой промышленности, городского хозяйства и строительства, прочей промышленности и в первую очередь пищевой. Стабильное финансовое положение предприятий пищевой промышленности, обусловленное производством товаров первой необходимости, делает банковские вложения в эту отрасль надежными и выгодными. Среди кредитующихся клиентов банка - хлебозаводы, крупные производители алкогольных и безалкогольных напитков, рыбокомбинаты. Дальнейшее развитие давних и партнерских отношений с предприятиями легкой промышленности проявилось в предоставлении гарантий давним партнерам банка по полученным ими льготным бюджетным ссудам. При этом одним из условий получения бюджетной ссуды явилось расходование средств на закупку сырья только у отечественных производителей.

Как видно из данных таблицы  1 по состоянию на 31 декабря 2011 года ссудный портфель (брутто) составил 524 810 млн. тенге, увеличившись на 222 678 млн. тенге по сравнению с началом года (302 132 млн. тенге), его доля в активах возросла до 74,6% в сравнении с 65,2% на конец 2010 года. Рост объема ссудного портфеля за 2011 год составил 73,7% в сравнении с ростом 59,6% в 2010 году. Темп роста документарного кредитования (брутто), предоставляемого Банком наряду с торговым и проектным финансированием, в течение 2011 года был ниже темпа роста ссудного портфеля и составил 39,6%, что привело к увеличению объема до 64 462 млн. тенге на конец 2011 года (с 46 178 млн. тенге на конец 2010 года).

Наибольший прирост произошел  по ссудам выданным клиентам, что говорит  о направленности работы банка.

Банк обслуживает крупные  и средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные  компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: торговое финансирование, проектное  финансирование, краткосрочное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса.

Таблица 1 - Ссудный портфель АО «Казкоммербанк» (млн. тенге)

Источник: Аудиторской отчет  АО «Казкоммерцбанк» за 2012 год

Одновременно с этим, банк предоставляет услуги физическим лицам, осуществляя потребительское и  ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках программы поддержки малого бизнеса. Банк кредитует преимущественно  частный сектор.

В 2011 году банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. По состоянию на 31 декабря 2012 года объем основного долга по таким кредитам вырос на 96,1% и составил 59 971 тыс. долларов США против 30 577 тыс. долларов США на конец 2010 года. При этом объем стандартных кредитов составляет 59 426 тыс. долларов США (или 99,1% всего объема). АО «Казкоммерцбанк» является одним из крупнейших кредиторов РК в рамках данной программы, занимая на конец 2011 года в общем объеме займов, выданных казахстанскими банками по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР, долю в 23,9%.

По состоянию на 31 декабря  2010, 2011 и 2012 гг. в ссуды, предоставленные клиентам, включались ссуды, по которым приостановлено начисление процентов, на общую сумму 7,849,748 тыс. тенге и 2,452,768 тыс. тенге, соответственно. Общая сумма процентов по данным ссудам, не отнесенная на доходы, по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг., составляет 349,276 тыс. тенге и 145,822 тыс. тенге, соответственно.

3. Оценка работы отдела кредитования малого и среднего бизнеса

Кредитование малого и среднего бизнеса – это вид кредитования представителей малого бизнеса, которое называется подобным образом далеко не везде. К малому бизнесу относят малые и средние ТОО и ИП с небольшим годовым оборотом, цифра лимита, до которой предприятие может считаться таковым у каждого банка своя. В основном в банках существует направление кредитования представителей малого и среднего бизнеса (МСБ).

Функционал сотрудников, работающих в микрокредитовании, следующий:

- привлечение клиентов – поиск, как правило, активный, то есть выезды в офисы, публичные презентации услуг банка по программам кредитования малого бизнеса, также раздаются листовки в офис-центрах, создаются информационные стенды с рекламой банковских продуктов и тому подобное.

- проведение анализа ФХ – это обязательная часть работы специалиста по микрокредитованию, но нередко она заменяется экспресс-анализом по простым бухгалтерским документам.

- декларации для ИП, бухгалтерский баланс для ТОО. Цель проверки – выявить платежеспособность потенциального заемщика, почти всегда это делается прямо на месте расположения потенциального клиента (во многих случаях картина по финансовым документам заметно отличается от фактического состояния дел предприятия – это специфика малого бизнеса).

- оценка залога, если кредитная схема предполагает залог имущества.

- подготовка и защита кредитного заключения на кредитном комитете.

- подготовка и заключение договоров по кредитам, формирование и ведение кредитных досье, выдача кредитов.

- мониторинг состояния клиентов, проплат, их последующих потребностей в кредитовании.

График работы таких специалистов, как правило, с 9.00 до 18.00, но, конечно  же, когда речь идет о личных встречах, презентациях и других мероприятиях вероятны переработки. Специалистов по микрокредитованию, как правило, премируются в зависимости от результатов их деятельности – выданных кредитов, а соответственно, количество времени, потраченное на поиск клиентов и работу с документами, прямо пропорционально доходу специалиста.

4. Отдел инвестиционных проектов

Инвестиции, имеющиеся в  наличии для продажи, представляют собой инвестиции в долговые и  долевые ценные бумаги, которые предполагается удерживать в течение неопределенного  периода времени. Финансовые активы категории инвестиции, имеющиеся  в наличии для продажи представляют собой те непроизводные финансовые активы, которые либо определены как  имеющиеся в наличии для продажи  либо не классифицированы как ссуды  и дебиторская задолженность, финансовые вложения категории удерживаемые до погашения, или финансовые активы категории  оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыли или убытки. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, первоначально признаются по справедливой стоимости и в последующем  оцениваются по справедливой стоимости  с отнесением результата переоценки непосредственно на прочий совокупный доход и признанием в резерве  переоценки инвестиций, имеющихся в  наличии для продажи, который  включен в строку Прочие резервы  в капитале, за исключением убытков  от обесценения, прибылей или убытков  от переоценки иностранной валюты, начисленного купонного дохода с  использованием эффективной ставки процента и дивидендов по долевым  инвестициям, имеющиеся в наличии  для продажи, которые признаются непосредственно в консолидированном  отчете о прибылях и убытках. При  реализации, накопленные нереализованные  доходы и расходы, ранее признанные в резерве переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, переносятся в отчет о прибылях и убытках. Группа использует котируемые рыночные цены для определения справедливой стоимости инвестиций Группы, имеющихся  в наличии для продажи. В случае, если рынок не является активным, Группа определяет справедливую стоимость  с использованием методов оценки. Методы оценки включают стоимость по сделкам между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку сторонами, указание на справедливую стоимость  другого аналогичного инструмента, анализ дисконтированных денежных потоков  и модели определения цены опционов. Если существует общая, используемая методика оценки другими рыночными участниками  для оценки инструмента и эта  методика зарекомендовала себя как  предоставляющая надежные цены по рыночным сделкам, Группа использует данную методику.