Планирование и прогнозирование на предприятии

            Восьмой раздел бизнес-плана включает: обоснование размеров и видов займов в коммерческих банках; определение затрат на формирование спроса и стимулирование сбыта готовой продукции; расчет выручки от реализации продукции; составление баланса денежных поступлений и расходов; построение сводного баланса активов и пассивов; расчет прибыли (доходов), расходов, дивидендов и др.

            После разработки годового бизнес-плана предприятия следует  этап разработки системы оперативно-производственного планирования основного и вспомогательного производства.

            Реализация научно-обоснованной системы внутрифирменного (внутризаводского) бизнес-планирования:

            - позволит четко скоординировать й синхронизировать во времени и в пространстве работу различных связанных между собой структурных подразделений;

            - даст возможность оперативно реагировать на изменения в макро- и микросреде целевого рынка путем своевременного внесения необходимых коррективов в деятельность производственных подразделений и функциональных служб;

            - обеспечит выявление сильных и слабых сторон деятельности предприятия в области бизнеса, что послужит важной информационной базой для разработки научно обоснованной стратегии развития предприятия;

            - будет способствовать реальному достижению главной (глобальной) цели развития предприятия, а также совокупности локальных целей, сформулированных в миссии фирмы;

            - позволит уменьшить степень неопределенности информации и риска в осуществлении сбытовой, производственной и финансовой деятельности предприятия.

      В третье главе дадим общую характеристику предприятия ОАО «Геомаш» и разработаем  бизнес-план предприятия на 2010-2011 годы. 
 
 
 
 
 

     3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА  РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ  (НА ПРИМЕРЕ ОАО  «ГЕОМАШ») 

     3.1. Характеристика финансово-хозяйственной  деятельности        ОАО «Геомаш» 
 

     Щигровское  акционерное общество открытого  типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения  «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров.

     Источником  финансовых ресурсов ОАО «Геомаш» является уставной  капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. Реестродержателем является Курский филиал ЗАО «Новый регистратор».

     ОАО «Геомаш» создано с целью получения  прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации.

  Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе: производство продукции промышленного назначения; производство товаров народного потребления; строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы; создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации; торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность; оказание услуг складского хозяйства; транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах; разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд; экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

     Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции,  повышению её качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта       ИСО 9001:2000.

     В настоящее время ОАО «Геомаш» объединяет специальное конструкторско-технологическое  бюро с опытным производством, являющееся центром научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, и завод геолого-разведочного оборудования с мощной технической производственной базой, позволяющей изготавливать современное буровое оборудование, которой состоит из цехов основного производства: металлоконструкций с заготовительным участком, механического, сборочного, кузнечно-литейного.

     Предприятие располагает общей площадью крытых зданий и сооружений в количестве 42,6 тыс.кв.м., в т.ч. производственной площади 25,6 тыс.кв.м.

     Открытое  акционерное общество «Геомаш» выпускает  следующие наименования продукции: многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя; передвижная буровая установка ПБУ-2; буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров; самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем; буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя; самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя; самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001; малогабаритные буровые установки (блочная буровая установка ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С»); самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБЛ-1К  с механическим приводом         подвижного вращателя; буровая установка для акваторий  МБУ «Старт»; запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности); инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).

     В 2009 г. показатели по производству продукции, работ и услуг характеризуются следующими данными (таблица 1). 

Таблица 1 - Основные показатели по производству и реализации продукции ОАО «Геомаш» за 2008-2009 гг.

Окончание таблицы 1 

     Объем производства продукции в действующих ценах составил     1089924 тыс.руб., в сопоставимых ценах (без учета стоимости шасси)       638194 тыс.руб. или 121,2% к уровню 2008 г. За 2009 г. выпущено на                69 буровых установок больше, чем в 2008 г. (392). Выпуск  запасных частей и инструмента за 2009 г. увеличился на 25,2% и составил 17,5% в общем объеме производства продукции, а по сравнению с 2008 г. выпуск запчастей и инструмента  возрос на 33,2% и 13,7% соответственно.

     Загрузка  производственных мощностей в течение 2009 г. была почти равномерной, что подтверждается следующими показателями (таблица 2). 

Таблица 2 - Загрузка производственных мощностей ОАО «Геомаш» за 2009 год

     Рентабельность производства - 13,2% и увеличилась на 2,5% по отношению к уровню предыдущего года.

      Объем реализации продукции, работ и услуг  за 2009 г. составил        1065,9 млн.руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 88 коп. Всего за 2009 г. получено прибыли от продаж 123878 тыс.руб., рентабельность продаж составила 11,62%, по отношению к 2008 г. увеличилась на 1,96%. Чистая прибыль за 2009 г. составила 60,2 млн.руб. В 2009 г. объем капитальных вложений составил 66,7 млн.руб.  Уставный капитал общества не изменился и составляет 41124 тыс.руб. Стоимость чистых активов на конец 2009 г. увеличилась на 60159 тыс.руб. и составила 328239 тыс.руб., что в 8 раз превышает размер уставного капитала.

      Финансовые  показатели работы предприятия в 2009 г. характеризуются следующими данными (таблица 3).  

     1. Коэффициент текущей ликвидности   выше нормы, что показывает, что  текущие поступления и денежные  средства покрывают имеющиеся  долговые обязательства.

     2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы, что указывает на возможность проведения независимой финансовой политики.

     3. Коэффициент ликвидности при  мобилизации средств также выше  нормы, это показывает, что в  случае необходимости для погашения  своих краткосрочных обязательств, предприятию не надо продавать свои материально-производственные запасы.       

     4. Коэффициент маневренности собственных  оборотных средств ниже нормативного, что указывает на низкую возможность  пополнять оборотные средства  за счет собственных источников.

     5. Коэффициент платежеспособности также, выше нормативного, что показывает способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами. 

Таблица 3 - Оценка структуры баланса ОАО «Геомаш» за 2009 год