Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Января 2013 в 16:49, дипломная работа
При написанні дипломної роботи використовувались такі методи дослідження як: як горизонтальний аналіз вертикальний аналіз, аналіз коефіцієнтів (відносних показників), порівняльний аналіз, побудова прогнозної фінансової моделі на прогнозний період.
Вступ
Розділ 1. Теоретичні питання з фінансової діяльності підприємства, щодо його ефективного використання та управління в умовах ринкових відносин
1.1 Сутність і склад фінансових ресурсів та політика їх формування
1.2 Управління фінансовими ресурсами на підприємстві
1.3 Формування фінансових ресурсів з урахуванням операційного лівериджу та ефекту фінансового важеля
1.4 Моделювання фінансової сталості і розвитку підприємства
Розділ 2. Аналіз фінансово-господарької діяльності ДП АТ "КИЇВХЛІБ" Київський хлібокомбінат № 12”
2.1 Загальна характеристика підприємства
2.2 Оцінка фінансового стану і його фінансових ресурсів
2.3 Аналіз динаміки змін в структурі балансу
Розділ 3. Удосконалення структури фінансових ресурсів підприємства та підвищення ефективності їх використання
у ДП АТ "КИЇВХЛІБ" Київський хлібокомбінат № 12”)”
3.1Обґрунтування та шляхи підвищення ефективного використання фінансових ресурсів
3.2Визначення операційного лівериджу та ефекту фінансового важеля на прогнозний період
3.3Оцінка прогнозу здійснення ефективної фінансової політики формування фінансових ресурсів підприємства
Висновки
Список літератури
Додатки
ДОДАТКИ
Додаток А
Актив |
Код рядка |
За 2004рік |
За 2005 рік |
За 2006 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
І. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
||||
Залишкова вартість |
010 |
11,2 |
15,8 |
37,4 |
Первісна вартість |
011 |
13,3 |
24,0 |
52,8 |
Знос |
012 |
2,1 |
8,2 |
15,4
|
Незавершене будівництво |
020 |
1,7 |
9,1 |
451,4 |
Основні засоби: |
||||
Залишкова вартість |
030 |
8930,3 |
9385,1 |
10592,7 |
Первісна вартість |
031 |
13257,0 |
14104,2 |
15756,5 |
Знос |
032 |
4326,7 |
4719,1 |
5163,8 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0,0 |
0,0 | |
інші фінансові інвестиції |
045 |
0,0 |
0,0 | |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
162,5 |
381,4 |
432,7 |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0,0 |
0,0 | |
Інші необоротні активи |
070 |
|
0,0 | |
Усього за розділом I |
080 |
9105,7 |
9791,4 |
11514,2 |
ІІ. Оборотні активи | ||||
Запаси: |
||||
виробничі запаси |
100 |
1287,6 |
1824,1 |
2327,0 |
незавершене виробництво |
120 |
0,0 |
0,0 | |
готова продукція |
130 |
4,0 |
27,3 |
66,5 |
Товари |
140 |
22,1 |
20,6 |
28,0 |
Векселі одержані |
150 |
0,0 |
0,0 | |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
251,7 |
349,0 |
366,4 |
первісна вартість |
161 |
443,4 |
421,1 | |
резерв сумнівних боргів |
162 |
94,4 |
54,7 | |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
з бюджетом |
170 |
7,9 |
54,2 |
97,6 |
за виданими авансами |
180 |
67,5 |
98,6 | |
з нарахованих доходів |
190 |
144,6 |
0,0 |
0,0 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
333 |
0,0 |
0,0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
40,9 |
42,0 |
56,5 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0,0 |
1,7 | |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
в національній валюті |
230 |
74,9 |
186,0 |
181,3 |
Інші оборотні активи |
250 |
0,0 |
250,4 | |
Усього за розділом II |
260 |
2166,7 |
2570,7 |
3474,0 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
13,9 |
16,9 |
40,5 |
Баланс |
280 |
11286,3 |
12379,0 |
15028,7 |
Пасив |
Код рядка |
За 2004 рік |
За 2005 рік |
За 2006 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
І. Власний капітал | ||||
Статутний капітал |
300 |
996,4 |
996,4 |
996,4 |
Пайовий капітал |
310 |
|
| |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|
| |
Інший додатковий капітал |
330 |
7617,7 |
8628,2 |
9152,0 |
Резервний капітал |
340 |
|
| |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
126,4 |
1338,6 | |
Неоплачений капітал |
360 |
|
| |
Вилучений капітал |
370 |
0,0 |
0,0 | |
Усього за розділом І |
380 |
8614,1 |
9751,0 |
11487,0 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
| |
Інші забезпечення |
410 |
11,7 |
0,0 |
0,0 |
Цільове фінансування |
420 |
279,0 |
0,0 |
0,0 |
Усього за розділом ІІ |
430 |
290,7 |
0,0 |
0,0 |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання | ||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
|
| |
Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|
| |
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0,0 |
0,0 | |
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|
| |
Усього за розділом ІІІ. |
480 |
0,0 |
0,0 | |
IV. Поточні зобов'язання | ||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
|
| |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|
| |
Векселі видані |
520 |
|
| |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
116,6 |
1134,1 |
1637,2 |
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
| |
з одержаних авансів |
540 |
146,2 |
379,6 | |
з бюджетом |
550 |
307,6 |
349,3 |
726,1 |
з позабюджетних платежів |
560 |
34,1 |
43,2 |
51,4 |
зі страхування |
570 |
99,6 |
104,4 |
143,2 |
з оплати праці |
580 |
245,9 |
237,9 |
308,8 |
з учасниками |
590 |
9,1 |
0,0 |
286,2 |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
1145,0 |
610,5 |
0,0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
423,6 |
0,0 |
0,0 |
Усього за розділом IV |
620 |
2381,5 |
2628,0 |
3532,5 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
2,4 |
9,2 | |
Баланс |
640 |
11286,3 |
12379,0 |
15028,7 |
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ 2006 рік
Форма № 2 код за ДКУД 1801003
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
56795,4 |
37817,5 | |||
Податок на додану вартість |
015 |
9976,1 |
6303,0 | |||
Акцизний збір |
020 |
0,0 |
2,4 | |||
025 |
0,0 |
|||||
Інші вирахування з доходу |
030 |
3,4 |
||||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
46815,9 |
||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
37988,8 |
25204,6 | |||
Валовий: |
0,0 |
|||||
Прибуток |
050 |
8827,1 |
4839,4 | |||
Збиток |
055 |
0,0 |
||||
Інші операційні доходи |
060 |
210,9 |
||||
Адміністративні витрати |
070 |
1974,2 |
||||
Витрати на збут |
080 |
2901,9 |
||||
Інші операційні витрати |
090 |
1093,5 |
||||
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||||
Прибуток |
100 |
3068,4 |
||||
Збиток |
105 |
0,0 |
||||
Доход від участі в капіталі |
110 |
0,0 |
||||
Інші фінансові доходи |
120 |
1,2 |
||||
Інші доходи |
130 |
71,2 |
||||
Фінансові витрати |
140 |
0,0 |
||||
Витрати від участі в капіталі |
150 |
0,0 |
||||
Інші витрати |
160 |
128,6 |
||||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||||
Прибуток |
170 |
3012,2 |
||||
Збиток |
175 |
0,0 |
||||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1513,9 |
||||
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||||
Прибуток |
190 |
1498,3 |
||||
Збиток |
195 |
0,0 |
||||
Надзвичайні: |
||||||
Доходи |
200 |
0,0 |
||||
Витрати |
205 |
0,0 |
||||
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0,0 |
||||
Чистий: |
||||||
Прибуток |
220 |
1498,3 |
||||
Збиток |
225 |
|||||
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | ||||||
Найменування показника |
Код рядка |
за звітний період |
за попередній період | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
Матеріальні затрати |
230 |
33461,8 |
19461,9 | |||
Витрати на оплату праці |
240 |
4962,3 |
3140,7 | |||
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
1780,0 |
1138,0 | |||
Амортизація |
260 |
772,5 |
492,4 | |||
Інші операційні витрати |
270 |
5084,7 |
2268,8 | |||
Разом |
280 |
46061,3 |
26501,8 | |||
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ | ||||||
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
за попередній період | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||||
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||||
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||||
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||||
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
|||||
Витрати на сплату відсотків |
0,0 |
|||||
Передплата по податку на прибуток |
0,0 |
0,0 | ||||
Аванси видані на основні засоби |
||||||
Аванси видані на нематеріальні активи |
||||||
Дебіторська заборгованість (основні фонди, нематер. активи) |
4,5 |
|||||
Кредиторська заборгованість (основні фонди, нематер. Активи |
108,5 | |||||
в тому числі: |
||||||
Промбуд синтез |
100,1 | |||||
ПП "Булат та К |
0,7 | |||||
МП "Канід" |
7,7 | |||||
Придбання основних засобів |
1840,2 | |||||
поліпшення основних фондів(капітального характеру) |
106,8 |
|||||
Зобов’язання по податку на прибуток |
84,5 |
305,3 | ||||
Реалізація необоротних активів |
0,3 |
|||||
Інші фінансові доходи |
62,2 |
|||||
Інші фінансові витрати |
66,1 |
|||||
Надані позики працівникам |
122,6 |
|||||
Повернені позики працівниками |
59,9 |
|||||
Довгострокові позики визнані короткотерміновими |
11,4 |
|||||
Отримані дивіденди від АТ |
||||||
Викуплені акції інших підприємств |
1,7 |
|||||
списання необоротних активів |
57,0 |
|||||
безкоштовно отримані активи (Амортизація) |
4,7 |
|||||
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 (Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.06 р. №87)
Звіт про рух грошових коштів за 2006 рік | |||||||
Форма № 3 |
Код за ДКУД |
1801004 | |||||
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період | ||||
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
010 |
||||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
3012,2 |
0,0 |
|||||
Коригування на: амортизацію необоротних активів |
020 |
772,5 |
X |
X | |||
збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
0,0 |
0,0 |
||||
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
||||||
збиток (прибуток) від не операційної діяльності |
050 |
0,0 |
0,8 |
||||
Витрати на сплату відсотків |
060 |
0,0 |
X |
X | |||
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
3783,9 |
0,0 |
||||
Зменшення (збільшення): оборотних активів |
080 |
0,0 |
1017,5 |
||||
витрат майбутніх періодів |
090 |
0,0 |
23,6 |
||||
Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань |
100 |
291,5 |
0,0 |
||||
доходів майбутніх періодів |
110 |
6,8 |
0,0 |
||||
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
3041,1 |
|||||
Сплачені: відсотки |
130 |
X |
0,0 |
X |
|||
податки на прибуток |
140 |
X |
1293,1 |
X |
|||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
1748,0 |
0,0 |
||||
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
||||||
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
1748,0 |
0,0 |
||||
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Реалізація: фінансових інвестицій |
180 |
0,0 |
X |
X | |||
необоротних активів |
190 |
0,3 |
X |
X | |||
майнових комплексів |
200 |
||||||
Отримані: відсотки |
210 |
X |
X | ||||
дивіденди |
220 |
0,0 |
X |
X | |||
Інші надходження |
230 |
71,3 |
X |
X | |||
Придбання: фінансових інвестицій |
240 |
X |
1,7 |
X |
|||
необоротних активів |
250 |
X |
1700,5 |
X |
|||
майнових комплексів |
260 |
X |
X |
||||
Інші платежі |
270 |
X |
122,6 |
X |
|||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0,0 |
1753,2 |
||||
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
||||||
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0,0 |
1753,2 |
||||
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу |
310 |
X |
X | ||||
Отримання позики |
320 |
0,0 |
X |
X | |||
Інші надходження |
330 |
72,1 |
X |
X | |||
Погашення позик |
340 |
X |
0,0 |
X |
|||
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
X |
||||
Інші платежі |
360 |
X |
71,6 |
X |
|||
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
0,5 |
0,0 |
||||
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
||||||
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
0.5 |
0,0 |
||||
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
4,7 |
|||||
Залишок коштів на початок року |
410 |
186,0 |
X |
X | |||
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
||||||
Залишок коштів на кінець року |
430 |
181,3 |
X |
X | |||
Додаток до до пположення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 (Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.06 р. №87)
Звіт про власний капітал за 2006 рік
Форма № 4 код за ДКУД 1801005
Стаття |
код |
Статут ний капітал |
Пайовий капітал |
Додатковий вкладений |
Інший додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Залишок на початок року |
010 |
996,4 |
0,0 |
0,0 |
8628,2 |
0,0 |
126,4 |
0,0 |
0,0 |
9751,0 |
Коригування: Зміна облікової політики |
020 |
|||||||||
Виправлення помилок |
030 |
|||||||||
Інші зміни |
040 |
|||||||||
Скоригований залишок на початок року |
050 |
996,4 |
0,0 |
0,0 |
8628,2 |
0,0 |
126,4 |
0,0 |
0,0 |
9751,0 |
Переоцінка активів: дооцінка основних засобів |
060 |
528,5 |
528,5 | |||||||
Уцінка основних засобів |
070 |
|||||||||
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
|||||||||
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
|||||||||
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
|||||||||
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
|||||||||
чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
1498,3 |
1498,3 | |||||||
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
286,2 |
286,2 | |||||||
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
|||||||||
Відрахування до Резервного капіталу |
160 |
|||||||||
170 |
||||||||||
Внески учасників: Внески до капіталу |
180 |
|||||||||
погашення заборгованості з капіталу |
190 |
|||||||||
200 |
||||||||||
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
210 |
|||||||||
Пперепродаж викуплених акцій (часток) |
220 |
|||||||||
Анулювання викуплених акцій (часток) |
230 |
|||||||||
Вилучення частки в капіталі |
240 |
|||||||||
Зменшення номінальної вартості акцій |
250 |
|||||||||
Інші зміни в капіталі: Списання невідшкодованих збитків |
260 |
|||||||||
активи |
270 |
4,7 |
14,7 | |||||||
280 |
||||||||||
Разом змін в капіталі |
290 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
523,8 |
0,0 |
1212,1 |
0,0 |
0,0 |
1736,0 |
Залишок на кінець року |
300 |
996,4 |
0,0 |
0,0 |
9152,0 |
0,0 |
1338,6 |
0,0 |
0,0 |
11487,0 |
Информация о работе Шляхи поліпщення фінансової діяльності підприємства