Управление кредитными операциями коммерческого банка

Центральным банком России в настоящее время установлен норматив достаточности капитала, рассчитываемый как отношение собственных средств  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом  суммы созданных резервов под  обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп  риска. При планировании объема и  структуры ресурсной базы ограничение, связанное с соблюдением данного  норматива, будет иметь следующий  вид: 

, (3.1) 

где К - капитал банка;

Аа - активы банка;

Ра - коэффициент  риска для группы активов; К1 - минимальное значение норматива.

Прежде чем  анализировать данный показатель, необходимо определиться с риском использования  групп активов. Активы разделены  на группы рисков, с весами от 0 до 100%. Согласно Базельскому соглашению базовый капитал в сумме с резервами для покрытия потерь по кредитам и субординированными (долгосрочными) долговыми инструментами должен составлять не менее 8% от рисковых активов 

Таблица 3.6. Рисковые активы по инструкции №1 ЦБ Российской Федерации (сокращенный вариант)

№ группы Наименование Коэффициент риска,%

1 Корсчет и депозитные счета в Банке России, обязательные резервы, вложения в государственные долговые обязательства РФ, не являющиеся обеспечением, счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка РФ и т.д.

Касса 

0

2

2 Ссуды, гарантированные правительством, ссуды под залог государственных ценных бумаг и драгметаллов в слитках, вложения в государственные долговые обязательства РФ, обремененные обязательством и прочие 10

3 Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, не обремененных обязательствами, средства на корреспондентских счетах в СКВ у банков - нерезидентов стран из числа “группы развитых стран" и кредиты, им предоставленные, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти и так далее  20

4 Средства на счетах в банках - резидентах РФ; средства на счетах в банках - нерезидентах стран не из числа “группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья. Ценные бумаги для перепродажи и так далее 70

5 Все прочие активы 100 

В настоящее  время ни один банк не показывает оптимальной  величины достаточности капитала. Многие банки превышают этот показатель, что связано с консервативной политикой инвестирования. Например, Сбербанк имеет коэффициент достаточности  капитала 76,4%, не отстает и "ЮНИАСТРУМ  БАНК", его показатель равен 74,2%.

"ЮНИАСТРУМ  БАНК" несет высокий риск размещения  активов, и только часть активов  в размере (100% - 74,2% = 25,8%) не участвует  в рисковых операциях. Это опасный  показатель, который, однако, дает  возможности банку получать высокие  доходы.

У Промстройбанка коэффициент достаточности капитала близок к нормативу.

Проблема определения  достаточности капитала банка на протяжении длительного времени  является предметом научного исследования, споров между банками и регулирующими  органами. Термин "достаточность  капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. 

Таблица 3.7. Расчет показателя достаточности капитала

№ Показатель Исходная

инфор Алгор

расчёта Сбербанк ЮНИАСТРУМ БАНК Промстройбанк

1 Всего капитал банка (тыс. руб)  Баланс коммерческого банка 1’464’969’222 2’698’437 66’572’578

2 Активы, взвешенные с учетом риска (тыс. руб)  Баланс коммерческого банка 19’174’990 36’367 5’641’744

3 Коэффициент достаточности капитала (%)  

76,4 74,2 11,8 

ЦБ РФ также  установлены следующие нормативы, учитывающие размер собственных  средств (капитала) банка во взаимосвязи  с его обязательствами:

максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков: выданная ссуда или несколько ссуд одному заемщику не могут превышать 25% капитала банка; максимальный размер крупных  кредитных рисков: крупная ссуда  не может превышать капитал банка  более чем в 8 раз;

максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика): средства, привлеченные во вклад от одного кредитора (вкладчика), рассчитанные с учетом коэффициентов риска, не могут превышать 25% собственных средств.

Ограничения, устанавливаемые  данными нормативами, нецелесообразно  включать в модель планирования ресурсной  базы банка, поскольку они носят  индивидуальный характер и контролируются во время оформления конкретного  кредитного или депозитного договора. Также необходимо отметить, что включение ограничений, установленных нормативом максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), не является обязательным также и по той причине, что в соответствии с указаниями Центрального банка России от 24.05.2000 № 795-У за несоблюдение указанного норматива к кредитным организациям территориальными учреждениями Банка России не будут применяться принудительные меры воздействия,

Помимо указанных  нормативов, в систему ограничений  при планировании ресурсной базы банка также должны включаться ограничения, устанавливаемые, исходя из значений следующих  нормативов. Рассмотрим максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, равный: 

, (3.2) 

где

К - капитал банка;

Вв - определенный вид вкладов населения;

К11 - максимальное значение норматива.

Максимально допустимое значение (К11) норматива Н11 установлено  в размере 100%, поэтому, вклады населения  в рублях и иностранной валюте не должны превышать собственного капитала банка.

Для населения  вклады в банк несут небольшой  риск, однако, каждый сам должен принимать  решение о возможных для него соотношений: риск - доходность. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования, которое формируется, в том числе за счет средств населения. Поэтому предотвращение невозврата кредита - важнейшая задача кредитного отдела.

Таблица 3.8 составлена для наглядного представления избытка  или недостатка денежных средств  населения. В последствии результаты пригодятся для более полного дополнения модели эффективного управления кредитными ресурсами коммерческих банков.

По данным таблицы 3.8 можно сказать о том, что  максимальный размер денежных вкладов  приходится на Сбербанк. Видно, что  привлечение средств населения  является основным источником формирования кредитных ресурсов. Так как норматив установлен в размере 100%, для его  достижения необходимо увеличить собственный  капитал банка. В балансе банка  источниками собственных средств  являются: уставный капитал, прибыль, нераспределенная прибыль, эмиссионный доход. 

Таблица 3.8. Максимальный размер денежных вкладов

№ Показатель Исходная

Инфор Алгор

расчета  Сбербанк Юниаструмбанк Промстройбанк

1 Собственный капитал банка (тыс. руб)  Баланс коммерческого банка 142’101’970 2’698’437 5’126’954

2 Вклады населения (тыс. руб)  Баланс коммерческого банка 957’914’504 869’315 13’381’280

3 Максимальный размер денежных вкладов (%)  

674,1 32,2 261,0

4 Избыток (недостаток) средств населения  (стр.2 - стр.1)  815’812’534 -1’829’122 8’254’326 

Прибыль формируется  в конце отчетного года и является финансовым результатом от использования  всех источников. От эффективности  управления кредитными ресурсами зависит  и величина прибыли. Высокие показатели, показанные Сбербанком и Промстройбанком, говорят о слабой эффективности  размещения средств населения. Коэффициент  в Сбербанке равен 674,1%, значит для  достижения 1 рубля прибыли (собственного капитала) необходимо использовать 6,74 рубля средств вкладчиков. В этом отношении прогрессивно работает "ЮНИАСТРУМ БАНК" и получает 1 рубль прибыли с 0,322 рубля вкладчиков. Имеет смысл Промстройбанку и Сбербанку пересмотреть политику распределения кредитных ресурсов, "ЮНИАСТРУМ БАНКу" необходимо направить усилия на привлечение дополнительных средств вкладчиков.

Из логики формулы  вытекает, что максимальный размер привлеченных денежных средств должен быть равен размеру собственного капитала банка. Отклонения в большую  сторону указывают на неэффективность  размещений, в меньшую сторону  на неэффективность привлечений. Так  как банк использует кредитные ресурсы, то в первую очередь необходимо акцентировать  внимание на положительных отклонениях.

Проведенный анализ дает основание интерпретировать данные следующим образом: в Сбербанке 815’812’534 рублей не приносят дохода, в Промстройбанке без размещения находятся 8’254’326 рублей.

Работу по моделированию  формирования ресурсной базы банка  можно представить в виде следующих  этапов:

анализ структуры  пассивов и активов в динамике;

идентификация изменений в структуре привлеченных средств, произошедших под влиянием рыночной конъюнктуры;

апробация модели.

В целом модель по обеспечению ресурсами коммерческого  банка можно представить в  следующем виде:

1. ресурсное  регулирование.

Внешние факторы:

сложившаяся конъюнктура  и новые тенденции финансового  рынка;

правовая среда; регулирование деятельности банков со стороны Центрального банка; уровень  конкуренции на финансовом рынке  и изменения в конкурентной среде.

Внутренние факторы:

обеспечение адекватности внешних регулирующих факторов внутреннему  финансовому положению банка;

оценка и обеспечение  покрытия рисков.

2. формирование  ресурсной базы, достаточной для  ведения банковской деятельности  представим в виде схемы: 

Рис.3.2 Формирование ресурсной базы

 

3. оптимизация  ресурсной базы (рационализация  привлечения ресурсов и обеспечение  эффективности их использования):

поддержание оптимального для данного банка соотношения  собственного и заемного капитала;

обеспечение оптимальной  структуры привлеченных средств  и ее адекватности структуре активов (по срокам и стоимости);

повышение адекватности оценки кредитных рисков и формирование оптимального (необходимого и достаточного) размера резерва на покрытие убытков  по ссудам;

грамотный налоговый  менеджмент. Аналитическая работа банка  по расчету доходности операций, оценка рентабельности всей деятельности банка  с целью выявления резервов.

Каждую новую  схему, применяемую банком в целях  пополнения и оптимизации ресурсной  базы, целесообразно проверить и  проанализировать на базе модели ресурсообеспечения. Содержание новой схемы должно укладываться в рамки трех блоков модели и соответствовать ее отдельным элементам.

Предложенное  выше теоретическое описание модели имеет целевую установку: комплексный  охват всех элементов, формирующих  или могущих оказывать влияние  на построение и использование ресурсной  базы коммерческого банка.

Следовательно, данную модель можно применить и  на практике. Рассмотрим ее на примере "ЮНИАСТРУМ БАНКа". 

3.2 МОДЕЛЬ РЕСУРСООБЕСПЕЧЕНИЯ  В БАНКЕ. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ  И ПАССИВОВ В ДИНАМИКЕ 

Для целей анализа  проведем классификацию активов  коммерческого банка. Активы коммерческого  банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Для оценки структуры  активов анализируется спектр работающих активов по степени риска, ликвидности  и прибыльности, динамика перераспределения  активов, степень диверсификации активов. Узкая специализация банка, как  правило, обуславливает большую  степень риска, Например, значительная доля выданных кредитов или вложений в ценные неликвидные бумаги повышает риски неплатежа и ликвидности. Наличие значительных остатков на корреспондентских счетах следует сопоставлять со специализацией банка, например, активном проведении валютных и расчетных операций. Одним из важнейших моментов является анализ кредитных вложений банка. Как показывает опыт, именно нерациональная кредитная политика является источником потенциальных проблем.