Управление кредитными операциями коммерческого банка

Доля просроченной задолженности по кредитам юридических  лиц (%)  0,00 0,04 0,05 0,03

 

Удельный вес  общей просроченной задолженности (УВпз) рассчитывается по следующей формуле: 

ПЗ

--- - * 100%, (2.1)

∑СЗ 

где ПЗ - просроченная задолженность физических и юридических  лиц;

∑СЗ - общий остаток  ссудной задолженности.

Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля. Предельное значение данного  показателя установлено в размере 9%.

Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц определяется по формуле (2.3): 

ПЗ ф. л

СЗ ф. л * 100% (2.3) 

где ПЗ ф. л - просроченная задолженность по физическим лицам;

СЗ ф. л - ссудная задолженность физических лиц.

Аналогично рассчитывается доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.

По табл.2.3 видно, что за истекший год объем просроченной ссудной задолженности снизился по сравнению с 2004 годом на в 23,08 тыс. руб. Доля просроченной задолженности  в кредитном портфеле также снизилась  с 0,07% до 0,05%.

В целом за рассматриваемый  период объем просроченной задолженности  и ее удельный вес резко снизился. Динамика изменения уровня просроченной задолженности показана на рис.2.6.

 

 

Рис.2.6 Динамика удельного веса просроченной задолженности (%) 

Предельное значение уровня просроченной задолженности  не превышено, что свидетельствует  о высоком качестве кредитного портфеля и соблюдении рекомендаций кредитной  политики. 

Таблица 2.4. Группировка  кредитов, предоставленных юридическим  лицам по формам обеспечения в  динамике

Форма обеспечения 01.01.02г.  01.01.03г.  01.01.04г.  01.01.05г.

      остаток, тыс. руб.  В% к итого Остаток, тыс. руб.  в% к итого остаток, тыс. руб.  в% к итого остаток, тыс. руб.  в% к итого

Банковская гарантия 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Залог недвижимости 11548,00 16,0 16544,25 18,0 28544,56 12,6 39548,25 14,5

Залог оборудования 7214,36 10,0 48562,35 52,9 110525,36 48,6 108235,45 39,8

Залог транспортных средств 5438,44 7,54 3856,38 4,2 4825,50 2,1 2354,25 0,90

Залог товаров  в обороте 43284,55 60,0 16825,35 18,3 55263,35 24,3 58456,23 21,5

Залог прочего  имущества 728,55 1,00 1125,00 1,2 1137,30 0,05 0,00 0,00

Без обеспечения 3929,76 5,46 4825,35 5,4 26962,16 12,35 63408,27 23,3

ИТОГО 72143,66 100 91738,68 100 227258,23 100 272002,45 100 

Как видно из табл.2.4, доля кредитов, выданных под  залог, составляет в 2004г.76,7%. Из них 39,8% приходится на кредиты под залог  оборудования. Этот вид залога преобладает  с 01.01.03г., а до этого основной формой обеспечения (60,0%) был залог товаров  в обороте. Но данная форма залога довольно рискованна, так как достаточно мобильна в производстве и трудоемка с точки зрения отслеживания ее наличия у заемщика. Поэтому доля кредитов, выданных под залог товаров в обороте, сократилась до 21,5%.

Под залог недвижимости выдано в 2004г.14,5% и 23,3% - кредиты, не имеющие  обеспечения. Доля последних за рассматриваемый период значительно увеличилась. Это произошло за счет увеличения выдачи овердрафтных кредитов, которые предоставляются в основном без обеспечения. Кредиты под банковскую гарантию за этот период не выдавались.

Таким образом, залоговая политика банка за последние 3 года была пересмотрена. Она является достаточно эффективной, так как "ЮНИАСТРУМ БАНК" стал больше применять наиболее выгодные для банка формы обеспечения - залог недвижимости и оборудования (54,3%). Кроме того, залог не является единственной формой обеспечения, так как дополнительно оформляются поручительства руководителя или собственников (акционеров) предприятия.

Завершающим этапом анализа является рассмотрение основных показателей, характеризующих качество кредитного портфеля, в динамике. К  этим показателям относятся:

коэффициент риска;

коэффициент резерва;

коэффициент покрытия убытков по ссудам;

удельный вес  вновь выданных кредитов;

удельный вес  ссудной задолженности в активе баланса.

Значения данных показателей по годам приведены  в табл.2.5 

Таблица 2.5. Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля "ЮНИАСТРУМ БАНКа", в динамике (тыс. руб.)

Показатели 01.01.02г.  01.01.03г.  01.01.04г.  01.01.05г.

1 2 3 4 5

Общий остаток  ссудной задолженности, тыс. руб.  84691,16 118047,8 227258,2 272002,45,,

Резерв на возможные  потери по ссудам, тыс. руб.  15345 23564 31100 33562

Объем проблемных кредитов, тыс. руб.  2922,86 7055,1 13234 31963,81

Выдано кредитов, тыс. руб.  168530 255041,64 590871,4 783211,6

Актив баланса, тыс. руб.  1685354 2125347 2954357 2698437

Коэффициент риска 0,82 0,83 0,87 0,9

Коэффициент резерва,% 18,1 19,9 13,7 12,3

Коэффициент покрытия убытков 5,25 3,34 2,35 1,05

Удельный вес  вновь выданных кредитов в общей  задолженности,% 199 216 260 287,94

Удельный вес  ссудной задолженности в активе баланса,% 5,03 5,56 7,69 10,09 

Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска позволяет оценить коэффициент  риска, который рассчитывается по формуле (2.21): 

∑СЗ - РВПС

К риска = - -------------------, (2.2)

∑СЗ 

где ∑СЗ - общий  остаток ссудной задолженности;

РВПС - сформированный резерв на возможные потери по ссудам.

Чем больше значение данного коэффициента и ближе  к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности.

Как видно из табл. 2.5, значение коэффициента на протяжении рассматриваемого периода стремиться к 1 (от 0,82 до 0,90), следовательно, качество кредитного портфеля высокое с точки  зрения возвратности. Динамика изменения  этого коэффициента изображена на рис.2.7 

 

Рис.2.7 Динамика изменения коэффициента риска 

Коэффициент резерва  позволяет определить степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд. Он рассчитывается по формуле (2.3): 

РВПС

Крезерва = - ----------- - * 100% (2.3)

∑СЗ 

Значение данного  коэффициента по банкам России считается  оптимальным на уровне 15%.

За рассматриваемый  период значение этого коэффициента не превышало оптимального значения и даже снизилось с 18,1% до 12,3%. Хотя сумма резерва сформирована согласно Положению ЦБ РФ № 254-П "О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности", в случае невозврата кредитов заемщиками банку придется увеличивать расходную часть  баланса на покрытие убытков по ссудам.

Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные  потери по ссудам. Этот коэффициент  рассчитывается по формуле (2.4): 

РВПС

Кпу = - -------------------------------------- - (2.4)

Объем проблемных кредитов 

К проблемным кредитам относят все просроченные кредиты.

Значение данного  коэффициента в оптимальном выражении  должно быть равно 1.

За анализируемый  период значение коэффициента резко  снизилось. В связи с этим значение коэффициента покрытия убытков приблизилось к оптимальному соотношению.

Удельный вес  вновь выданных кредитов рассчитывается по формуле (2.5): 

Выдано кредитов

------------------------ - * 100% (2.5)

∑СЗ 

Этот показатель позволяет узнать, сколько кредитов остается непогашенными из выданных в прошлом отчетном периоде. В нашем случае остаток ссудной задолженности по всем периодам не превышает размера вновь выданных кредитов. Это положительно характеризует деятельность банка по отслеживанию движения кредитов.

Удельный вес  ссудной задолженности в активе баланса рассчитывается по формуле (2.6): 

∑СЗ

------------------- - * 100% (2.6)

Актив баланса 

Этот показатель за 2004г. увеличился на 2,4%, а за анализируемый  период на 5,06% (т.е. в 2 раза). Однако его  значение отстает от рекомендованного норматива - 25%.

По данным анализа  можно сделать выводы о том, за период с 01.01.02г. по 01.01.05г. наблюдается  значительное наращивание кредитного портфеля по физическим и юридическим  лицам. Однако в 2004г. не уделялось должного внимания развитию кредитования юридических  лиц, так как ссудная задолженность юридических лиц снизилась за год на 343,6 тыс. руб. Структура задолженности юридических лиц состоит из краткосрочных кредитов (более 95%), доля среднесрочных кредитов незначительна, а долгосрочное кредитование не имело развития. Уровень просроченной задолженности снизился с 0,05% до 0,02%. Это свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля и соблюдении рекомендаций кредитной политики. Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска улучшилось, так как коэффициент риска увеличился с 0,82 до 0,90 при нормативе 1. Степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд, характеризующаяся коэффициентом резерва, изменилась с 18,1 до 12,3% при оптимальном уровне 15%. Залоговая политика отделения достаточно эффективна, так как больше применяются наиболее выгодные для банка формы обеспечения - залог оборудования и недвижимости (60,0%).

В процессе анализа  управления кредитными операциями следует  то, что банк может выдать кредитов на такую сумму денежных средств, которую привлекает ежедневно. В  настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную проблему банковской практики.

Поэтому проблема эффективного управления ресурсами  коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это  связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или  иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому  каждый участник рынка должен разработать  данную проблему, учитывая особенности  функционирования и положения банка  на рынке банковских услуг.

До недавнего  времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки  столкнулись с проблемой качественного  формирования ресурсной базы. В связи  с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели  особую значимость и актуальность.

 

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

3.1 ПОСТАНОВКА  ПРОБЛЕМЫ 

Коммерческий  банк, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы - Центральный Банк Российской Федерации. Во-вторых, образование  предприятий и организации с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место  и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.