Управление кредитными операциями коммерческого банка

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и, особенно, от суммы  привлеченных ресурсов. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческого  банка, или "банковские ресурсы", представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций. [4]

Таким образом, кредитные ресурсы - это ресурсы  банка, которые в силу сложившихся  обстоятельств не были направлены на осуществление активных операций, но могут быть переданы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности  хозяйствующим субъектам.

Это определение  может быть использовано в данной работе потому, что любой банк главную  свою деятельность видит в получении  прибыли за счет использования собственного и заемного капитала. Банковская деятельность подвержена высокому риску, отсюда проведение активных операций жестко регламентировано. На кредитование направляется лишь часть имеющихся в распоряжении банка средств. Остальная часть формирует резервы банка. Та сумма средств, которая лимитируется на проведение активных операций, может подразделяться на средства, находящиеся в обороте и средства, остающиеся в распоряжении банка. Средства, находящиеся в обороте не являются кредитными ресурсами, так как они уже использованы. Остается только та часть средств, которая готова к использованию. Именно она и формирует кредитные ресурсы банка.

Привлеченные  средства, как правило, составляют около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой  банковской практике. В составе собственных  средств банка основная доля приходится на различные фонды, в которых  доля уставного капитала занимает более 2%. Вторая часть собственных средств - прибыль отчетного года. Для  структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств  на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Эта категория  ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных  депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения приходится 5%, банков - свыше 18%.

Ниже, в таблице 1, приведена структура ресурсной  базы банков, из которой видно, что  структура различных коммерческих банков неодинакова. Ни один из рассматриваемых  банков не может похвастаться оптимальной  структурой пассивов. Сберегательный банк имеет, пожалуй, самые худшие в  плане доходности показатели. Так, вклады до востребования составляют всего 9,88%, а значит, средневзвешенная процентная ставка по пассивам должна вырасти  за счет более доходных банковских продуктов. Как следствие, должна вырасти  и процентная ставка по размещаемым  средствам, для обеспечения доходности. Однако, такие продукты, как правило, не пользуются большой популярностью. Это влияет на конкурентоспособность  банка.

Любой другой банк на месте Сберегательного Банка  России должен испытывать большие финансовые трудности. Ввиду того, что Сбербанк является системообразующим банком и пользуется высокой степенью доверия  населения, вклады гарантированы государством, финансовое состояние банка устойчивое.

За 2003 год Сберегательный Банк показал прибыль, доля которой  в структуре пассивов составила 9,632%. Это наивысший показатель среди  рассматриваемых банков.

Привлеченных  средств меньше всего наблюдается  в "ЮНИАСТРУМ БАНКе", всего 84,16%. Высокие расходы и риски, влияющие на собственные средства в агрегированном балансе, в строке прибыль дают отрицательную величину.

Промстройбанк в целом подтвердил картину, наблюдаемую  в Сбербанке. Относительно высокая  прибыль и достаточно большая  сумма привлеченных средств соответствуют  сложившейся банковской практике. Положительным  является факт интенсивного использования  средств предприятий.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется, прежде всего, индивидуальными  особенностями каждого банка (таб.1). 

Таблица 3.1. Структура  банковских ресурсов (руб.)

Структура банковских ресурсов Сбербанк Юниаструмбанк Промстройбанк

      Сумма

(руб)  Структура (%)  Сумма (руб)  Структура (%)  Сумма (руб)  Структура (%)

Всего ресурсов 1’464’969’222 100,0 2’698’437 100,0 66’572’578 100,0

Собственный капитал 142’101’970 9,7 427’342 15,84 5’126’954 7,70

В том числе

Уставной капитал 1’000’000 0,0682 430’000 15,94 1’122’075 1,69

Прибыль банка 141’101’970 9,632  (2’658) *  (0,1)  4’004’879 6,02

Привлеченные  средства итого 1’322’867’252 90,3 2’271’095 84,16 61’445’624 92,30

В том числе

Депозиты до востребования 144’761’943 9,88 545’407 20,21 22’431’643 33,70

Срочные депозиты итого 1’178’105’309 80,42 1’725’688 63,95 39’013’981 58,60

В том числе

Вклады населения 957’914’504 65,39 869’315 32,22 13’381’280 20,10

Вклады юридических  лиц 220’190’805 15,03 856’373 31,74 25’632’701 38,50 

* Сумма, указанная  в скобках вычитается

Вместе с тем, приведенное выше соотношение источников ресурсов по коммерческим банкам Российской Федерации в целом отражает общую  структуру ресурсной базы российских банков за период существования двухуровневой  банковской системы в стране.

Преобладание  отдельных источников банковских ресурсов в общем объеме ресурсной базы коммерческих банков зависит от конкретных условий развития экономики, степени  развития отдельных секторов финансового  рынка в стране.

Таким образом, необходимо отметить, что в настоящее  время российские банки не располагают  значительной величиной собственных  средств, поэтому привлечение ресурсов для проведения активных операций ограничено нормативами Центрального Банка. Основным источником формирования ресурсной  базы банков являются счета клиентов (табл.3.2), куда входят расчетные, текущие, бюджетные счета юридических  и физических лиц. Данный вид ресурсов не может быть в полной мере использован  банками в качестве источника  финансирования различного рода активных операций, поскольку средства на счетах организаций не являются устойчивыми  пассивами, а, фактически, представляют собой депозиты до востребования. Следует  отметить по-прежнему высокую долю бюджетных средств, а также кредитов Центрального Банка в пассивах коммерческих банков, что свидетельствует о  высокой степени зависимости  банковской системы от денежных ресурсов государства. 

Таблица 3.2. Счета  клиентов

Показатель Сбербанк Юниаструмбанк Промстройбанк

      Сумма (руб)  Структура

(%)  сумма Структура (%)  сумма Структура (%)

Средства клиентов 1’178’105’309 80,4 1’725’688 63,95 39’013’981 58.6

в том числе  вклады физических лиц 957’914’504 65,4 869’315 32,2 13’381’280 20.1

Доля вкладов  физических лиц во всех средствах  клиентов (%)  81,31 50,37 34.3

Итого пассивов 1’464’969’222 100,0 2’698’437 100,0 66’572’578 100,0 

На сегодняшний  день Сберегательный Банк Российской Федерации является эталоном развития банковской системы. Средства клиентов, которые составляют основную долю ресурсной  базы, имеют максимальную из представленных в таблице данных структуру в  Сбербанке Российской Федерации - 80,4%.

Основной целью  деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств населения  и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, а также осуществление полного  комплекса банковских услуг с  целью получения прибыли. Сегодня  Сбербанк России занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России. Валюта баланса составляет 1’464’969’222 руб., а привлеченных средств в банке - 80,4%. Банк активно привлекает средства физических лиц, на текущий момент их доля в валюте баланса составляет 65,4%.

Так как одной  из главных задач любого банка  является получение прибыли, то, следовательно, одним из главных инструментов деятельности является мобилизация временно свободных  денежных средств и кредитование экономики.

Хорошо ли иметь  большой кредитный потенциал? Временно свободные денежные средства можно  увязать с нормой ликвидности  и риска в банке. Если средств  больше, чем установлено лимитом, то это сказывается на коэффициентах ликвидности в сторону повышения. Однако известно, что ликвидность и доходность банка находятся в обратно пропорциональной зависимости. Наиболее высокие активы приносят минимальную доходность. Следовательно, превышая норматив ликвидности, финансовое состояние банка рискует ухудшиться, так как для осуществления деятельности банку необходимо постоянно иметь доходы.

Напротив, снижение коэффициента ликвидности приводит к потере платежеспособности, так  как банку необходимо отвечать по своим обязательствам имеющимися ресурсами. Для поддержания ликвидности  банк создает резервы, которые не входят в состав кредитных ресурсов. Таким образом, кредитные ресурсы  банка всегда должны быть в наличии  в пределах установленного лимита. Все, что сверх лимита должно быть срочно размещено на рынке кредитных  ресурсов.

Качественная  оценка кредитных ресурсов - кредитный  потенциал. Кредитный портфель банка  должен быть сбалансирован в оптимальном  соотношении между краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ссудной  задолженностью и краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными пассивами (таб.3). Регулирование структуры кредитного портфеля по срокам выдаваемых кредитов производится на основе нормативов Инструкции Центрального Банка Российской Федерации "О порядке регулирования деятельности банков" №1 от 01.10 1997г., а также  на основе ежемесячно проводимого анализа  сложившихся сроков хранения привлеченных средств. 

Таблица 3.3. Сбалансированность активов и пассивов по срокам

Показатель Сбербанк Юниаструмбанк Промстройбанк

      Активы (руб)  Пассивы (руб)  Активы (руб)  Пассивы (руб)  Активы (руб)  Пассивы (руб)

До востребования 575 121’847’062 2’906 545’407 864’934 6’423’301

на 1 день 0 0 0 0 0 0

на срок от 2 до 7 дней 23’738’531 11’635’495 359’353 0 6’186’030 9’106’057

на срок от 8 до 30 дней 28’455’133 28’369’743 346’966 152 9’965’488 10’539'554

на срок от 31 до 90 дней 44’788’614 54’211’487 261’740 189’543 11’307’543 11’669’327

на срок от 91 до 180 дней 100’561’225 116’839’934 231’077 270’998 5’726’821 9’507’875

на срок от 181 дня до 1 года 333’100’747 93’892’296 998’283 1’418’541 14’560’704 11’957’986

От 1 года до 3х  лет 400 15’091’856 570’571 0 17’374’056 9’026’005

на срок свыше 3 лет 384’932’601 89’083’293 284’209 2’816 2’438’366 2’604’197 

Одним из основных факторов, обеспечивающих ликвидность  банка, является размер собственного капитала. С точки зрения формирования ресурсной  базы для банка становятся важными  не только сопоставимость величины собственного капитала с объемом и качеством  активов, но и сопоставление величины собственных средств с депозитной базой (таб.4), учитывая фактор ее устойчивости. 

Таблица 3.4. Сопоставление  собственного капитала с депозитной базой

№ стр.  Показатель Сбербанк Юниаструм банк Промстройбанк

1 Собственный капитал 142’101’970 427’342 5’126’954

2 Суммарная величина депозитов 1’195’342’844 1’761’217 33’413’016

3 Коэффициент сопоставимости (стр.1/стр.2)  0,119 0,243 0,153 

Формирование  ресурсной базы в рыночной экономике  строится на использовании следующих  принципов:

ориентация любого банка на спрос и потребности  рынка, запросы клиентов, создание таких  банковских продуктов и услуг, которые  пользуются спросом и могут принести банку максимальную прибыль;

непрерывное стремление к увеличению эффективности банковской деятельности с целью снижения издержек и получения оптимальных результатов  с точки зрения ликвидности и  прибыльности деятельности банка;

реальность оценки рыночной ситуации, своевременная и  грамотная коррекция целей, задач  и программ в зависимости от состояния  рынка (кредитного и депозитного);

учет конечного  результата работы банка и его  филиалов;

использование современной информационной базы и  инновационных технологий при принятии оптимальных решений (компьютерные технологии, сети, автоматизированные системы);

рациональный  подбор персонала и эффективная  организация его работы.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определить способы  их достижения, то есть разработать  стратегию и тактику обеспечения  банка новыми ресурсами.