Банковская система в РФ

Однако, для большинства банков открытие филиалов за рубежом не является актуальным в настоящее время, поскольку  основные трудности открытия филиалов связаны со строгими требованиями иностранных  государств к деятельности филиалов иностранных банков на своей территории.

Создание  головного учреждения коммерческого  банка является начальным этапом формирования его банковской сети. Следующий этап организации деятельности банка - открытие представительства.

Представительством  коммерческого банка является его  обособленное подразделение, расположенное  в регионах наиболее интенсивной  хозяйственной деятельности его  клиентов, в ведущих финансовых центрах  России и за рубежом. Представительство, защищающее интересы банка, занимается сбором и передачей необходимой  информации, способствует расширению и ускорению различных операций банка и его клиентов, налаживает отношения с местными органами власти, предприятиями, организациями и  другими банками. Представительство  не имеет права осуществлять банковские операции, их открытие и функционирование не требует существенных материальных затрат. 

Следующим этапом является преобразование представительств в отделения коммерческого банка, а впоследствии по мере необходимости - в филиалы.

Филиалом  коммерческого банка является его  обособленное подразделе-ние, расположенное  вне места нахождения кредитной  организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией  Банка России, выданной кредитной  организацией. Филиалы и представительства банков не являются юридическими лицами.

Развитие  филиальной сети требует отвлечения значительных финансовых ресурсов от собственно банковских операций. Поэтому  содержание и расширение филиальной сети могут себе позволить только крупные банки. За открытие филиалов кредитных организаций взимается  сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1000- кратного минимального размера оплаты труда. Наиболее разветвленные  региональные сети на начало 1998 г. имелись  у Сбербанка, СБС Агро, “Российского кредита”, Инкомбанка, “Менатепа”, Альфа-банка.

Банк  России может отозвать лицензию на ос“ществление банковских операций в ряде случаев, перечисленных в  законе О банках и банковской деятельности”. При ликвидации или реорганизации  банков лицензия возвращается в Центральный  банк, а запись в реестре аннулируется.

Реестр  банков, изменения и дополнения к  нему публикуются Центральным банком России в открытой печати.

До представления  вышеперечисленных документов учредители организуют учредительное собрание, на котором избирается руководящий  состав банка и утверждается его  устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка или пожелавшие приобрести его акции (паи), до начала учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет не менее 10% номинальной стоимости акций, на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается  в расчетно-кассовом центре Центрального банка по предполагаемому местонахождению  создаваемого банка.

Коммерческие  банки независимы от органов государственной  власти и управления при принятии ими решений о проведении своих  операций.

Деятельность  российского коммерческого  банка строится на следующих принципах:

- самостоятельный  выбор своих клиентов;

- свободное  распоряжение собственными и  привлеченными ресурсами, а также  доходами в рамках, установленных  действующим законодательством;

- кредитование  заемщиков в пределах фактически  имеющихся у банка ресурсов;

- полная  материальная ответственность за  результаты своей деятельности;

- осуществление  операций по привлечению, размещению  денег на условиях взаимной  договоренности с вкладчиками  и заемщиками;

- выполнение  своих обязательств в порядке,  установленном законом, т.е. прежде  всего перед вкладчиками и  держателями ценных бумаг банка,  а в последнюю очередь перед  своими акционерами или пайщиками;

- выбор  операций при максимизации прибыли  и минимизации риска;

- обязательное  соблюдение установленных высшими  органами государственной власти  законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих  банков.

Важнейшими  функциями коммерческих банков являются:

• аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
• размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц;
• инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Помимо  перечисленных банковских операций коммерческий банк вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• факторинговые и фордгейтинговые операции (приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме);
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
• лизинговые операции;
• сдачу в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов. 

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях или в иностранной  валюте.

Действующим законодательством запрещается  кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

Многообразие  банковских операций условно можно  разделить на три группы. К первой группе относятся операции по привлечению  денежных ресурсов - пассивные операции; ко второй - операции по размещению ресурсов - активные; третья группа включает посреднические и забалансовые операции. Подробное  их описание и анализ будут изложены в последующих разделах.

Количество  банковских операций и услуг постоянно  возрастает и в настоящее время  превышает две сотни. Все проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Другими словами, конечной целью деятельности коммерческого  банка, как и любого коммерческого предприятия, является максимизация прибыли. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать норму прибыли, которую можно рассчитать по формуле:

НП = П • 100% /К,

где П - прибыль по балансу; К - капитал.

Капитал банка образуют такие основные элементы, как уставный и резервный капитал, специальные фонды, а также нераспределенная прибыль за вычетом средств, инвестированных  в паи и акции различных  юридических лиц или перечисленных  им для участия в их хозяйственной  деятельности.

По мере стабилизации экономики и приближения  ее к мировому уровню будет снижаться  и прибыль банков, хотя банковский бизнес, очевидно, будет оставаться очень долго наиболее выгодным и  престижным.

Высокая норма прибыли крупных банков наряду с решением Централь-ного банка  России о резком увеличении капитала является стимулом сокращения численности  сравнительно небольших банков. Однако в связи с концентрацией банковского  капитала возникает проблема кредитно-расчетного обслуживания предприятий мелкого  и среднего бизнеса. Эта проблема могла бы решиться путем преобразования небольших банков в дочерние банки  крупных банков. Последние, будучи самостоятельными кредитными учреждениями, могли бы функционировать при значительно  более низком уровне уставного капитала, при соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным банком России. В целях стимулирования их деятельности и развития целесообразно  предоставить таким банкам налоговые  льготы. Лицензию на деятельность подобных банков могли бы выдавать совместно  территориальные управления Центрального банка и органы власти субъектов  Федерации. Возможны также ограничение  территории деятельности такого банка  и рекомендации по составу обслуживаемой  клиентуры.

Концентрация  капитала в крупных банках даже при  наличии сети филиалов может повлечь  за собой не только ухудшение кредитно-расчетного обслуживания мелкого и среднего бизнеса, но и негативные явления, связанные  с монополизацией банковского дела и свертыванием конкуренции между  банками.

Крупные банки, прежде всего, заинтересованы в аккумуляции временно свободных денег с целью их крупного инвестирования. Мелкий же и средний бизнес пользуется, как правило, небольшими кредитами, не эмитирует ценные бумаги, которые могут быть объектами банковских инвестиций. Мелкий и средний бизнес не нуждается в дорогостоящих услугах, которые могут оказывать крупные банки.

Все активно-пассивные  и посреднические операции коммерческие банки могут производить в  рублях и иностранной валюте, при наличии соответствующей валютной лицензии. Такие лицензии выдаются Центральным банком России и определяют характер валютных операций, которые может проводить тот или иной коммерческий банк.

В зависимости  от порядка формирования уставного  капитала различают два вида коммерческих банков - паевые и акционерные.

Паевые  банки формируют свой уставный капитал  за счет внесения соответствующего пая (доли) учредителями. Они образованы по типу общества с ограниченной ответственностью, где ответственность каждого  учредителя определяется размерами  его вклада в уставный капитал. Учредителю предоставляется право свой пай  передать полностью или частично любому физическому или юридическому лицу. Покупку его доли может произвести, по решению общего собрания пайщиков, и сам банк. В таком случае в  течение года банк обязан продать  пай, ибо он не может выступать  в роли учредителя самого себя. Паевые банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет увеличения количества пайщиков или при росте их пая.

Акционерные банки создают и увеличивают  уставный капитал за счет выпуска  акций одинаковой номинальной стоимости. Акции размещаются среди юридических  и физических лиц. Акционеры несут  ответственность по обязательствам банка в пределах их суммы акций, т. е. вклада в уставный капитал. Акционеры  не вправе требовать от банка возврата своего вклада (выкупа акций). В некоторых  случаях, исходя из тактических и  стратегических задач, банк покупает собственные  акции на вторичном фондовом рынке. Банки эмитируют акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.

Лицо, купившее обыкновенную акцию, становится совладельцем банка и имеет право решающего  голоса во всех делах банка. Однако такая акция не гарантирует получение  дохода.

Она дает владельцу право голоса при решении  вопросов, связанных с деятельностью  банка, включая вопросы распределения  прибыли. При этом действует принцип: одна акция - один голос; сто акций - сто голосов и т.д.

Вместе  с тем существуют определенные ограничения  на владение акциями. Например, один владелец может иметь в своем распоряжении не более 20% общего количества акций  без специального на то разрешения Центрального банка России.

Привилегированная акция гарантирует акционеру  получение определенного дохода - дивиденда из чистой прибыли в  первоочередном порядке. В этом их преимущество, но владение привилегированной акцией не дает права голоса.

При преобразовании паевого банка в акционерный  производится выпуск акций. В этих случаях, а также в случае создания нового акционерного банка весь первый выпуск акций должен распределяться между  пайщиками реорганизуемого банка или учредителями вновь создаваемого акционерного банка.

Повторные выпуски акций с целью увеличения уставного капитала включают выпуск как обыкновенных, так и привилегированных  акций. Выпуск акций акционерных  банков, уставный капитал которых  будет превышать 5 млрд. руб., регистрируется в Департаменте ценных бумаг Центрального банка России, а все остальные  выпуски - в главных территориальных  управлениях Центрального банка  или национальных банках республик, входящих в состав России.

Владельцами акций коммерческих банков могут  быть юридические и физические лица.

Анализ  структуры банковской системы показывает, что количество акционерных банков превышает количество паевых. Динамика сокращения числа коммерческих банков показывает, что темпы ликвидации или слияния и консолидации паевых банков выше, чем акционерных.