Банковская система в РФ

Особое  внимание необходимо уделить системам осуществления платежей и электронной  обработки данных с целью обеспечения  безопасности этих операций, уменьшения риска убытков из-за системных ошибок, потери важных данных, злоупотреблений.

Как показывают данные аудиторских проверок, много  недостатков имеется у банков в деле обеспечения безопасности хранения материальных и финансовых ценностей, сохранности активов, проведения внезапных ревизий кассы, залогов, осуществлении контроля за составлением сейфов и охраны в банке позволяет  упорядочить многие стороны организации  банковской деятельности.

Качество  контрольной и организационной  работы службы внутреннего аудита намного  повышается при условии тесного, эффективного взаимодействия с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности  учёта и отчётности, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных  актов и стандартов профессиональной деятельности.

Служба  внутреннего аудита должна также  проводить проверку деятельности банковской сети, осуществлять регулярные внутренние аудиторские проверки структурных  подразделений (в том числе филиалов и представительств) в соответствии с утверждённым планом. Эта сторона  работы внутреннего аудита приобрела  особое значение в условиях слияния  банков, появления большого числа  филиалов.

Внутренний  аудит, являясь первичной формой банковского контроля, стал основой  всей системы управления коммерческими  банками. В сочетании с другими  элементами системы управления: прогнозирование, анализом, стимулированием контроль обеспечивает комплексность в управлении.

Создавая  прозрачное информационное поле, внутренний аудит способствует более глубокому  и обоснованному анализу деятельности банка, созданию справедливой и эффективной системы стимулирования. Это соответствует общепринятым международным стандартам управления коммерческими банками.

Внутренний  аудит позволяет соединить интересы различных подразделений банка. Практика показывает, что кредитные, валютные, фондовые операции банка, как  правило, не только разобщены, но и не всегда правильно учитываются при  составления отчётности. Данные аудиторских  проверок показывают частые случаи упущений по учёту операций с ценными бумагами и валютой при расчётах соблюдения экономических нормативов, несоблюдения требований Инструкции № 1 Центрального банка.

Целенаправленная  долговременная политика развития коммерческого  банка подразумевает также создание условий для внедрения новых  видов банковских услуг. В настоящее  время особенно актуальны такие  услуги, как лизинг, траст, факторинг. Они должны помочь решить проблемы неплатежей, создания цивилизованного  рынка ценных бумаг, оживления инвестиций. Реальность их внедрения во многом зависит от подготовленности коммерческих банков, как в части наличия  профессиональных кадров, так и финансовых ресурсов. Создание таких предпосылок  во многом зависит от успешной работы службы внутреннего аудита.

Становление службы внутреннего аудита помогает решить и другую важную для банковской системы проблему. Обладая значительной независимостью, имея прямой выход  на руководство банка и Совета банка, а также контакты с внешним  аудитом и Центральным банком, внутренний аудит способен предотвратить  ошибочные решения, которые могут  повлечь создание финансовых проблем  для банка.

Будучи  системой экономического управления (включающей совокупность принципов, методов и  приёмов управления), он становится существенным этапом в развитии банковской сферы деятельности.

Пример  работы службы внутреннего контроля в банке ВТБ:

ВТБ начал аудит розничных отделений и точек продаж Банка Москвы. «Мы проверим все отделения и эффективность их работы. Надо понять, где Банк Москвы работает в собственных зданиях, а где арендует помещения. Неэффективные отделения будут закрываться», — заявила член правления ВТБ Екатерина Петелина. Проверка началась на прошлой неделе, а о первых ее результатах в банке обещают рассказать через месяц.(01 июня 2011)

Заключение

За 20 лет Банк России ликвидировал или отозвал  лицензии у 2121 кредитно-финансового  учреждения. Большинство банкротств и закрытий пришлось на 90-е годы прошлого века – 1672.

С 2001 года пик  банкротств пришелся на 2006 год, когда  было закрыто 70 банков. Основной причиной закрытия финучреждений было несоблюдение нормативов Центробанка РФ по минимальному размеру капитала в связи с  большим количеством проблемных кредитов, что приводило к просроченной задолженности.

2009 год по  количеству банкротств немного  не дотянул до рекордного 2006 года  – 64. Правда, главной причиной  закрытия банков была другая  – отток средств из банков  как корпоративных клиентов, так  и населения, вызванный финансовым  кризисом.

В 2010 году было закрыто 45 банковских учреждений: 
• 28 банков (почти 61%) были закрыты из-за нарушений финансового законодательства – недостоверная отчетность, недостаточность капитала, неспособность удовлетворить требования кредиторов по своим обязательствам. 6 новых банков не смогли достичь минимального капитала (90 млн. рублей), один банк был закрыт по федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»; 
• 17 банков (29%) закрылись из-за реструктуризации – в основном, из-за слияний и поглощений; 
• еще один банк прекратил деятельность согласно решению совета директоров.

В I квартале нынешнего  года были отозваны лицензии или принято  решение о ликвидации еще 12 банков: 
• московские «Инкредбанк», «Неополис-Банк», «Мультибанк», «Наш банк», «Рабобанк», МФТ-Банк; 
• Соцгорбанк из Мытищ (Подмосковье); 
• Петербургский ВТБ Северо-Запад; 
• «Алемар» (Новосибирск); 
• «Регион» (Ярославль); 
• «Востокбизнесбанк» (Владивосток); 
• Международный торгово-промышленный банк (Тверь), который в середине прошлого года занимал 34-е место по размеру активов.

Эксперты "Биржевого  лидера" и Masterforex-V отмечают, что в  текущем году процесс ликвидации российских банков станет более активным – в свете требования Центробанка  РФ в 2 раза увеличить минимальный  капитал – до 180 млн. рублей с 1 января 2012 года. На 1 января 2011 года только 606 из 1012 банков (59,9%) имели уставный капитал, отвечающий требованиям Банка России.

Центробанк последовательно  проводит политику сокращения количества банков в стране, считая, что это  поможет повысить конкурентоспособность  оставшихся игроков финансового рынка. Повышение требований к уставному капиталу поставит «вне закона» около четверти российских банков, а министр финансов А. Кудрин уже озвучил идею к 2014– 2015 гг. повысить требования к уставному капиталу до 1 млрд. рублей.

Большинство российских экспертов не видят ничего страшного  в столь массовом сокращении банковского  сектора, кивая на США, где в этом году также ожидается ликвидация 200-400 региональных банков. Маленькие  банки не обанкротятся, а будут  куплены более крупными собратьями или пройдут через процессы слияния. 94% активов российских банков приходится на группу ТОП-200, поэтому ликвидация слабых и проблемных банков не скажется на российском финансовом рынке.

Однако эксперты академии Masterforex-V отмечают, что такое  искусственное сокращение вряд ли поднимет конкурентоспособность российских банков, которая и так невысока на международных рынках: российские банки не попадают в число самых  надежных не только в мире, но даже в  Центральной и Восточной Европе.

Количество коммерческих    банков в России последнее время постоянно

уменьшается, как  видно из представленной диаграммы (диагр. № 4).

Диаграмма  №4. Динамика количества российских банков

Источник: данные ЦБ РФ

Итак, по состоянию  на 01.05.2011 г. количество банков в России составляет – 1003, что на 8,6% меньше, чем на начало 2009 года. Из диаграммы   так же видно, что банки по регионам страны размещаются неравномерно. Из общего количества банков России, более

половины (580 банков, 57,6% ) действуют в Центральном Федеральном округе.

Сущность коммерческого  банка проявляется в его функциях:

· аккумуляция  и мобилизация денежного капитала;

· посредничество в кредите;

· создание кредитных  денег;

· проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

· организация  выпуска и размещения ценных бумаг;

· оказание консультационных услуг.

В целом деятельность коммерческого банка можно представить  с двух   сторон. С одной стороны, привлечение средств и формирование капитала  (пассивы банка), с другой

– выгодное размещение этих средств  (активы банка).

Под активами банка  понимается совокупность имущественных  средств

хозяйствующего  субъекта,  которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

Источник: данные ЦБ РФ

На диаграмме  № 5  представлена структура активов коммерческих банков.  Из диаграммы можно сделать вывод о структуре предоставляемых банками кредитов.  Наибольшую долю занимают кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям – 63,8% от общей суммы кредитов.  Кредиты,  предоставленные физическим лицам,  составляют 18,1%.

Значительную  часть в структуре пассивов наряду с кредитами имеют так же ценные бумаги,  приобретенные кредитными организациями и счета в ЦБ и в уполномоченных органах других стран. Неудивительно, что большую часть структуры занимают кредиты, ведь ссуды являются самыми доходными активами, а главная цель коммерческих банков – получение прибыли.

Источник: данные ЦБ РФ

Как видно из представленной диаграммы,  за последние пять лет в динамике активов российских банков можно наблюдать тенденцию к увеличению.  Совокупные активы банков выросли с 7100,6 млрд.руб на 1.01.2005 г. до 29430 млрд.руб. на 1.01.2010г. (увеличились на 314,5%!!!). Отметим, что в 2007 году были самые высокие темпы роста активов по банковской системе (44%). Последующее замедление темпов роста в 2007-2010 гг.  является закономерным    следствием предшествующего бурного роста,  совпадает со временем финансового кризиса 2008-2009 гг. и его последствиями. К пассивам банка относится собственный и привлеченный капитал.  К собственному капиталу коммерческого банка относят:

• акционерный  капитал (уставной фонд)

• резервный

• нераспределенную прибыль

Источник: данные ЦБ РФ

В структуре  пассивов баланса (диагр. № 7) доля собственного капитала составляет обычно  8-15%.  Из диаграммы видно,  что на 1  октября доля собственного капитала в пассивах составляла 12,9 %. Преобладающее же   место в структуре банковского капитала занимает привлеченный капитал.  К нему относятся депозиты  (вклады),  полученные кредиты,  средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации,  векселя).    Из диаграммы видно,  что значительную часть в привлеченных средствах занимают вклады физических лиц (28%), юридических лиц (17,5%). 
 
 

 

Список  использованной литературы:

http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010511.htm&pid=pdko&sid=sprav_cdko