Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2013 в 17:54, курсовая работа
Целью разрабатываемого бизнес–плана является создание новой туристической фирмы ООО «Вектор». Бизнес-план разрабатывается сроком на 3 года.
Туристическое агентство является посредником, то есть реализует туристические пакеты, разработанные известными операторами за определенную комиссию (10% от стоимости тура).
Введение
1. Резюме 3
2. Сведения о предприятии и отрасли 4
3. Описание услуг 5
4. Маркетинг и сбыт услуг 6
5.Организационный план 8 - 9
6. Финансовый план 10 - 13
7. Оценка рисков 14 - 15
8. Эффективность реализации бизнес-плана 16 - 17
Заключение 18
Список использованной литературы
Расчёт прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).
Таблица 6.6
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».
1 |
Выручка от продаж |
43 270 500 |
2 2 |
Расчеты с туроператорами |
38 943 450 |
3 3 |
Заработная плата 828 000 Налоги по заработной плате 117 576 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 30 000 Телефонная связь и Интернет 96 000 Канцелярские принадлежности 18 000 Амортизация 11 200 Прочее 15 000 |
1 415 776 |
44 |
Валовая прибыль 1-(2 + 3) |
2 911 274 |
55 |
Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) |
546 340 |
6 6 |
Прибыль от продаж (4-5) |
2 364 934 |
7 |
Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы |
0 |
8 |
Прибыль до налогообложения (6-7) |
2 364 934 |
9 |
Чрезвычайные расходы |
0 |
10 |
Налог на прибыль (6%) |
141 896,04 |
11 |
Чистая прибыль (8-10) |
2 223 038 |
Таким образом,
7. Оценка рисков
В ходе реализации данного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в производственно-финансовой деятельности компании. Среди наибольших рисков наиболее существенное влияние могут оказать:
ужесточение системы налогообложения;
резкое снижение спроса, вызванное различными условиями: как по причине климатических изменений и стихийных бедствий, так и из-за угрозы терроризма в отдельных районах земного шара.
Появление большого числа конкурентов.
Снижение уровня жизни населения
Недовольный клиент. К сожалению, антиреклама распространяется намного быстрее, чем положительные отзывы.
И, пожалуй, самый главный из рисков - это сезонность бизнеса
8. Эффективность реализации бизнес-плана
1) Рентабельность = ЧП/ТО*100%, где
ЧП - чистая прибыль,
ТО - товарооборот.
ЧП = 1176844,80
ТО = 25482600
Рентабельность = 1176844,80/25482600*100%
Рентабельность = 4,62 %.
2) Точка безубыточности:
q = Пост. издержки/(цена за ед. - уд. переем. издержки)
q = 1297105/(21450 - 102420/1188)
q = 60,7 шт. ≈ 61 шт.
То есть при продажах в размере 61 путевки, деятельность фирмы будет безубыточна.
Приложение 1
Прогноз продаж
Таблица 10.1.1
Период |
0 |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сент. |
Окт. |
Ноя. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
1) Продажа туров |
|||||||||||||
Объем продаж |
0 |
98 |
143 |
123 |
98 |
125 |
178 |
91 |
98 |
130 |
21 |
37 |
58 |
Цена |
0 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
33290 |
Выручка* |
0 |
326242 |
476047 |
409467 |
326242 |
416125 |
592562 |
302939 |
326242 |
432770 |
69909 |
123173 |
193082 |
Поступление |
0 |
326242 |
476047 |
409467 |
326242 |
416125 |
592562 |
302939 |
326242 |
432770 |
69909 |
123173 |
193082 |
2) Доп. Услуги |
|||||||||||||
Выручка |
0 |
34000 |
31000 |
42500 |
34000 |
28000 |
18900 |
23500 |
34000 |
35000 |
11200 |
14500 |
25650 |
Поступление |
0 |
34000 |
31000 |
42500 |
34000 |
28000 |
18900 |
23500 |
34000 |
35000 |
11200 |
14500 |
25650 |
ВСЕГО Поступление |
0 |
360242 |
507047 |
451967 |
360242 |
444125 |
611462 |
326439 |
360242 |
467770 |
81109 |
137673 |
218732 |
*Под выручкой понимается 10% от стоимости проданных туров, согласно договору с туроператорами.
Приложение 2
План по прибыли
Таблица 10.2.1
Период |
0 |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сен. |
Октябрь |
Ноя. |
Декабрь |
Янв. |
Февр. |
Март |
1)Выручка, ВСЕГО |
0 |
360 242 |
507 047 |
451 967 |
360 242 |
444125 |
611 462 |
326 439 |
360 242 |
467 770 |
81109 |
137673 |
218 732 |
Продажа туров |
0 |
326 242 |
476 047 |
409 467 |
326 242 |
416125 |
592 562 |
302 939 |
326 242 |
432 770 |
69909 |
123173 |
193 082 |
Доп. Услуги |
0 |
34 000 |
31 000 |
42 500 |
34 000 |
28000 |
18 900 |
23 500 |
34 000 |
35 000 |
11200 |
14500 |
25 650 |
2)Затраты, ВСЕГО |
422 500 |
122 313,3 |
122 313,3 |
201468,66 |
122313,3 |
117353,3 |
202303,04 |
122 353,3 |
122 353,3 |
191620,36 |
122 353,3 |
122 353,3 |
148604,14 |
а)переменные, всего |
422 500 |
14 960 |
14 960 |
94 115,36 |
14 960 |
10 000 |
94 949,74 |
15 000 |
15 000 |
84 267,06 |
15 000 |
15 000 |
41 250,84 |
- на первоначальное оснащение предприятия |
304 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- реклама |
117 600 |
14 960 |
14 960 |
14 960 |
14 960 |
10 000 |
10 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15000 |
15000 |
15 000 |
- единый налог |
0 |
0 |
0 |
79 155,36 |
0 |
0 |
84 949,74 |
0 |
0 |
69 267,06 |
0 |
0 |
26 250,84 |
б)постоянные, всего |
0 |
107 353,3 |
107 353,3 |
107 353,3 |
107353,3 |
107353,3 |
107 353,3 |
107 353,3 |
107 353,3 |
107 353,3 |
107353,3 |
107353,3 |
107 353,3 |
3) Прибыль |
0 |
237 928,7 |
384 733,7 |
250498,34 |
237928,7 |
326771,7 |
409158,96 |
204 085,7 |
237888,7 |
276149,64 |
-41 244,3 |
15 319,7 |
70 127,86 |
4)Отчисления в ПФ, в ФСС |
0 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
5)Прибыль чистая |
0 |
228 130,7 |
374 935,5 |
240700,94 |
228130,7 |
316973,7 |
399360,96 |
194287,7 |
228090,7 |
266351,64 |
-51042,3 |
5 521,7 |
60 329,86 |
Приложение 3
Таблица денежных потоков
Таблица 10.3.1
Период |
0 |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сент. |
Окт. |
Ноя. |
Дек. |
Янв. |
Февр. |
Март |
1.Поступления, ВСЕГО |
1 460 000 |
360 242 |
507 047 |
451 967 |
360 242 |
444 125 |
611 462 |
326 439 |
360 242 |
467 770 |
81 109 |
137 673 |
218 732 |
-от продаж туров |
0 |
326 242 |
476 047 |
409 467 |
326 242 |
416 125 |
592 562 |
302 939 |
326 242 |
432 770 |
69 909 |
123 173 |
193 082 |
- от доп. услуг |
0 |
34 000 |
31 000 |
42 500 |
34 000 |
28 000 |
18 900 |
23 500 |
34 000 |
35 000 |
11 200 |
14 500 |
25 650 |
-собственный капитал |
1 460 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.Платежи, ВСЕГО |
410 300 |
226 978 |
173 178 |
252 333,36 |
168 178 |
168 178 |
253 127,74 |
168 178 |
168 178 |
237 445,06 |
181 128 |
181 128 |
207 378,84 |
-аренда помещения |
50 000
|
25 000
|
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
- первоначальные расходы на оснащение офиса |
248 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-оплата услуг Internet |
0 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
- з/п |
0 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
69 000 |
- амортизация |
0 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
933,3 |
- канц. расходы |
6000 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
- Online система бронирования туров |
0 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
- оплата услуг телефонной связи |
0 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
-реклама |
117 600 |
14 960 |
14 960 |
14 960 |
14 960 |
10 000 |
10 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
- социальные взносы в ПФ, в ФСС |
0 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
9 798 |
- единый налог |
0 |
0 |
0 |
79155,36 |
0 |
0 |
84949,74 |
0 |
0 |
69267,06 |
0 |
0 |
26250,84 |
Прочее |
0 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
3.Денежный поток |
|||||||||||||
Прирост |
1 049 700 |
1 049 700 |
133 264 |
333 869 |
|||||||||
Остаток на конец месяца (остаток на конец предыд. месяца - прирост) |
1 049 700 |
133 264 |
333 869 |
199 633,64 |
Заключение
Информация о работе Бизнес-план создания туристического агентства ООО «Вектор» г. Уссурийск