Бизнес-план

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

•в месяц: 333114*18/118 ==50814 руб.;

• в год: 609 768 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

• в месяц: 113 960,3*0,167 = 19 031,4 руб.;

• в год: 19 031,4*12 = 228 376,5 руб./год.

 г) Сумма  НДС, подлежащая внесению в  бюджет:

• в месяц: 1 392 361– 50814 – 19 031,4 = 1 322 515,6 руб.;

• в год: 16 708 332 – 609 768 – 228 376,5 = 15 870 187,5 руб.

5.5.2. Местные сборы и налоги;

•  налог на содержание автодорог - 1% от объема реализации. 1 740850*0,01 = 17409руб. в год: 208908 руб.

5.5.3. Взносы в Фонды

• Пенсионный фонд – 20,0% от ФЗП;

• Фонд ОМС – 2,8% от ФЗП,

• Фонд соц. страх. – 3,2% от ФЗП;

Итого:      26 % от ФЗП

Таблица 5.5. Отчисления от ФОТ, руб.

 

                                                                                                                                                          Таблица 5.6

Текущие издержки на производственную программу по статьям  себестоимости на месяц, год (руб.)

 

6. Расчет прибыли и рентабельности

     Расчет  прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха. По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2002 г. при условии заимствования искомой суммы. 
 

Таблица 6.1

Расчет  прибыли и рентабельности

 
 

7. Финансовый план. График погашения кредитных средств

      Финансовый  план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

      Накопление  массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1).

      Финансовую  устойчивость фирма приобретает  в октябре 2002 г., когда накопленной  суммы прибыли достаточно для  погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.

      График  погашения кредита и выплат процентов  по нему приведен в строках 2..5, 2.7 "Финансового  плана" (табл. 7.1).

 
Таблица 7.1 Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2002 г.)

 
 
 

Расчет  точки безубыточности

Q_min =   TFC / (P – AVC), 

где   TFC — постоянные издержки;

         P – цена;

        AVC - переменные 3059043,6 издержки.

  Q_min   = 3059043,6 : (4850 – (3090014 / 22584)) = 3059043,6/4713,1 = 649 м²

     Из  расчета следует, что при цене товара 4850 руб./м кв. безубыточность предприятия будет при продаже товаров - 649 м².

     Заключение

     Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от ' реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.

     Позитивным  фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных  вложений инициатора проекта над  заемными средствами, а также высокая  устойчивость проекта.

     При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.

     Вышеприведенные   экономические   и   финансовые характеристики   проекта служат гарантом  социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Сибирские окна".