Планирование персонала предприятия

 

2.2 Анализ эффективности  деятельности ОАО «Астраханская  сетевязальная фабрика

 

Для удобного анализа эффективности  деятельности ОАО « Астраханская сетевязальная фабрика» составим таблицу  динамики технико-экономических показателей  за период с 2005 по 2007 год включительно.

реализации в стоимостном  выражении; численность рабочих  и работников административно-управленческого  персонала (АУП); выработка на одного рабочего и на одного работника АУП; годовой фонд заработной платы всего, в том числе работников АУП; среднегодовая  заработная плата рабочих и работников АУП; количество оборудования на предприятии; выручка от реализации услуг; себестоимость  услуг; затраты на 1 рубль реализованных  услуг; прибыль от реализации услуг; рентабельность; индекс превышения темпов роста производительности труда  на темпами роста заработной платы.

 

 

Таблица 1: « Динамика технико-экономических  показателей ОАО «Астраханская  сетевязальная фабрика» за период с 2005 г по 2007г.»

п./п.	Показатель	Ед. изм.	Значения		Отклонение		Значения	Отклонение
			2002	2003	абсолютное	относительное, %	2004	абсолютное	относительное, %
1	Объем реализации в стоимостном  выражении	тыс. руб.	8588	8845	+257	+3	11124	+2279	+25,76
2	Численность рабочих работников АУП	чел.	67 13	58 13	-9 -	-13,43 -	58 13	- -	- -
3	Выработка на одного рабочего на одного работника АУП	тыс. руб.	128,18 660,62	152,5 680,38	+24,32 +19,76	+18,97 +3	191,79855,7	+39,29 +175,32	+25,76 +25,77
4	Годовой фонд заработной платы  всего в т.ч. работников АУП	тыс.руб.	3696 770	3736 850	+40 +80	+1,08 +10,39	4390 987	+654 +137	+17,5 +16,12
5	Среднегодовая заработная плата  рабочих работников АУП	тыс. руб.	55,16 59,23	64,41 65,38	+9,25 +6,15	+16,77 +10,38	75,69 75,92	+11,28 +10,54	+17,51 +16,12
6	Количество оборудования	ед.	47	47	-	-	51	+4	+8,51
7	Выручка от реализации	тыс. руб.	7157	7371	+214	+3	9427	+2210	+28,84
8	Себестоимость	тыс. руб.	6975	7251	+276	+4	8890	+1693	+22,6
9	Затраты на 1 рубль реализованных  услуг	руб.	0,81	0,82	+0,01	+1,23	0,80	-0,02	-2,44
10	Прибыль от реализации	тыс. руб.	182	120	-62	-34,07	537	+417	+347,5
11	Рентабельность	%	2,6	1,7	-0,9	-34,62	4,5	+2,8	+164,07
12	Индекс превышения темпов роста производительности труда на темпами роста заработной платы		0,97	1,02	+0,05	+5,15	1,07	+0,05	+4,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

На основании таблицы 1. проанализируем эффективность деятельности ОАО «Астраханская сетевязальная  фабрика»

Рассмотрим показатель объем  реализации. По сравнению с 2005 годом  объем реализации в 2006 году вырос  незначительно, всего на 257 тыс. руб., а его относительный прирост  составил 3 %. В 2007 году объем реализации услуг увеличился на 2279 тыс. руб. Относительный  прирост составил 25,76 %. Причины, послужившие  повышению объема реализации:

• введение в эксплуатацию нового оборудования;
• расширение ассортимента выпускаемой продукции;
• увеличилось число частных заказов по изготовление орудий лова.

Показатель численности  рабочего персонала в 2006 году уменьшился на 9 человек, относительно на 13, 43 %. В 2007 году цифра не меняется. На счет работников административно-управленческого персонала  можно сказать, что их численность  остается неизменной на протяжении трех лет. Причинами такой стабильности являются: сезонный характер работ  не влияет на АУП; устоявшийся дружный  коллектив; данные кадры всегда необходимы, не зависимо от объема работ. Причины  уменьшения числа рабочего персонала:

• усовершенствовалась оснащенность предприятия, в результате которой требуется меньшее количество рабочих;
• не высокая заработная плата;
• низкая часовая тарифная ставка и др.

Показатель выработки  на одного рабочего в 2006г. увеличился на 24,32 тыс. руб., относительно возрос на 18,97 %. В 2007 году данный показатель вырос  на 39,29 тыс. руб., относительно он увеличился на 25,76 %. Выработка на одного работника  АУП в 2006 году увеличилась не значительно  на 19,76 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 3 %. В 2007 году увеличился на 175,32 тыс. руб., относительно – на 25,77 %. Причиной такого резкого повышения  послужил рост объема реализации услуг. Показатель выработки зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от среднесписочной численности кадров.

Из таблицы видно, что  годовой фонд заработной платы растет пропорционально с ростом объема реализации услуг. В 2006 году годовой  фонд заработной платы всего увеличился на 40 тыс. руб., в относительных цифрах – на 1,08 %. На 654 тыс. руб. данный показатель увеличился в 2007 году, т.е. на 17,5 %. Для  работников АУП годовой фонд заработной платы увеличился в 2006 году на 80 тыс. руб., относительно – 10,39 %. В 2007 году показатель возрос на 16,12 %, что составило 137 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата  соответственно так же увеличилась. Всего данный показатель возрос в 2006 на 9,25 тыс. руб., относительно возрос на 16,77 %. В 2007 году среднегодовая заработная рабочих выросла на 75,69 тыс. руб., относительно она увеличилась на 17,51 %. Средняя заработная плата для  работников АУП в 2006 году увеличилась  на 6,15 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 10,38 %. В 2007 году увеличился на 10,54 тыс. руб., относительно – на 16,12 %. Среднегодовая заработная плата  зависит от годового фонда заработной платы.

Количество оборудования на предприятии в 2005 году и в 2006 остается неизменным – 47 единиц. А в 2007 году увеличивается  на 4 единицы и составляет 51 единицу  оборудования. Относительно показатель увеличился на 8,51 %. Причиной покупки  нового дополнительного оборудования послужила потребность улучшить скорость и качество выполняемых  предприятием работ.

Выручка от реализации в 2006 увеличилась незначительно на 214 тыс. руб., относительно возросла всего  на 3 %. В 2007 году данный показатель вырос  на 2210 тыс. руб., относительно он увеличился на 28,84 %. Причиной резкого роста выручки  от реализации послужил рост объема реализации услуг, т.к. первый показатель зависит  от последнего прямо пропорционально.

Себестоимость услуг 2006 года возросла на 4 %, что составило 276 тыс. руб. В 2007 году она увеличилась на 1693 тыс. руб., а относительно на 22,6 %. Рост себестоимости услуг обуславливается тем, что растут цены на необходимые материалы сырье, которое используется в процессе выполнения работ предприятием. В 2007 году отклонение себестоимости больше чем в 2006 году, т.к. было закуплено новое оборудование.

Затраты на один рубль реализованных  услуг увеличились в 2006 году не 0,01 рубль, т.е. на одну копейку, относительно – на 1,23 %. Это значит, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом предприятие  затратило больше средств для  реализации услуг на один рубль. В 2007 году данный показатель снизился на 2,44 %, что составило 2 копейки. Данный результат  говорит о том, что 2007 году предприятие  затратило меньше средств для  производства услуг на один рубль. Данный показатель зависит прямо пропорционально  от объема реализации и обратно пропорционально  от себестоимости услуг.

Прибыль от реализации в 2006 году уменьшилась на 34,07 %, что составило 62 тыс. руб. На изменении показателя сказался рост себестоимости услуг  и незначительное увеличение выручки  от реализации этих услуг, так же в  этом году увеличились затраты на 1 рубль реализованных услуг. В 2007 году прибыль от реализации возросла на 47,5 %, что составило 417 тыс. руб. Значительный рост данного показателя можно объяснить  тем, что отклонение себестоимости  от 2006 (22,6 %) оказалось меньше чем  у показателя выручки от реализации (28,84 %). Так же он вызван уменьшением  затрат на 1 рубль реализованных  услуг.

Рентабельность изменяется прямо пропорционально прибыли  от реализации услуг и обратно  пропорционально себестоимости. В 2006 году рентабельность уменьшилась абсолютно  на 0,9 %, а относительно на 34,62 %. В 2007 году показатель увеличился на 2,8 %, относительно – на 164,07 %. Рентабельность отражает доходность предприятия, т.о. доходность в 2005 году составила 2,6 %, в 2006 году – 1,7 %, в 2007 году – 4,5 %.

Для того чтобы найти индекс превышения темпов роста производительности труда на темпами роста заработной платы необходимо найти темп роста  выработки на одного рабочего (2005 г. – 103,54 %; 2006 – 118,97 %; 2007 – 125,76 %) и темп роста среднегодовой заработной платы (2005 г. – 107,21 %; 2006 – 116,77 %; 2007 – 117,51 %). Далее находим отношение темпов роста выработки к среднегодовой  заработной плате соответственно по каждому году. В 2005 году данный индекс составил 0,97, т.о. заработная плата несет  низкую стимулирующую функцию. В 2005 данный показатель увеличился до 1,02, т.е. на 0,05, относительно – на 5,15 %. В 2007 году индекс вырос на 0,05 (4,9 %), т.е. до 1,07. А 2006 – 2007 заработная плата в итоге  несет высокую стимулирующую  функцию.

 

2.3 Анализ эффективности  планирования потребности в кадрах  ОАО «Астраханская сетевязальная  фабрика»

 

Для анализа эффективности  планирования потребности в кадрах ОАО «Астраханская сетевязальная  фабрика» произведем расчет необходимых  для этого показателей.

 

Таблица 2. «Изменение структуры  трудовых ресурсов.»

№ п/п	Показатели	2005		2006		2007
		человек	удельныйвес, %	человек	удельныйвес, %	человек	удельныйвес, %
1	Среднесписочнаячисленностьвсего	80	100	71	100	71	100
Служащие:
2	Руководители	5	6,25	5	7,05	2	7,05
3	Специалисты	4	5	4	5,63	3	5,63
4	Собственнослужащие	4	5	4	5,63	8	5,63
Итого:		13	16,25	13	18,31	13	18,31
Рабочие:
5	Основные	61	76,25	53	74,65	55	77,46
6	Вспомогательные	6	7,5	5	7,04	3	4,23
Итого:		67	83,75	58	81,69	58	81,69
7	Списочная численность на начало года	62		56		55
8	Былопринято	23		33		37
9	Выбыло	29		34		38
10	Списочная численность на конец года	56		55		54

 

Индекс среднесписочной  численности:

 

(2.3.1.)

 

- всего по предприятию:   I_чсс²⁰⁰⁶ = 71 : 80 = 0,89; I_чсс²⁰⁰⁷ = 71 : 71 = 1

- рабочихкадров:  I_чсс²⁰⁰⁶ = 58 : 67 = 0,87; I_чсс²⁰⁰⁷ = 58 : 58 = 1

Индексудельноговесаперсоналаданной категории:

 

(2.3.2.)

 

- служащие:  2006 2007

I_{ув (руководители)} = 7,05 : 6,25 = 1,13 I_{ув (руководители)} = 7,05 : 7,05 = 1

I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5 = 1,13 I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5,63 = 1

I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5 = 1,13 I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5,63 = 1

- рабочие:

I_{ув (основные)} = 74,65 : 76,25 = 0,98 I_{ув (основные)} = 77,46 : 74,65 = 1,04

I_{ув (вспомогательные)} = 7,04 : 7,5 = 0,94 I_{ув (вспомогательные)} = 4,23 : 7,04 = 0,60

Индексчисленностирабочейсилы:

 

(2.3.3.)

 

 

 

 

Таблица 3. «Анализ численности  и удельного веса работников и  рабочих ОАО «Астраханская сетевязальная  фабрика»».

№ п/п	Показатели		2005		2006			Отклонение			2007	Отклонение
								абсолютное	относительное, %			абсолютное	относительное, %
1	Индекссреднесписочнойчисленностивсего		-		0,89			-	-		1	+0,11	+12,36
	Рабочихкадров		-		0,87			-	-		1	+0,13	+14,94
2	Индексудельноговесаслужащих:
	- руководители		-		1,13		-		-		1	-0,13	-11,5
	- специалисты		-		1,13		-		-		1	-0,13	-11,5
	- собственнослужащие		-		1,13		-		-		1	-0,13	-11,5
3	Индексудельноговесарабочих:
	- основные	-		0,98		-				-	1,04	+0,06	+6,12
	- вспомогательные	-		0,94		-				-	0,60	-0,34	-36,17
4	Индексчисленностирабочейсилы	0,90		0,98		+0,08				+8,89	0,98	-	-