Трудовые ресурсы

Таблица 2.7

Обеспеченность  ООО «ЮУГПК» трудовыми ресурсами

за 2008 - 2009 гг., чел.

 

     Планируемая численность специалистов в 2009 г. оказалась на 27 чел. (или на 10,5 %) меньше численности 2008 г., а фактическая на 44 чел. меньше запланированной. Фактическая численность непромышленного персонала в 2009 г. оказалась на 14 чел. меньше плановой, а плановая, при этом, на 3 чел. меньше численности 2008 г.

         В процессе анализа использования трудовых ресурсов исследуется использование рабочего времени, при этом особое внимание уделяется сверхурочным работам, работам в выходные и праздничные дни, а так же внутрисменным и целосменным потерям рабочего времени и показателям использования рабочего времени. Такой анализ можно проводить по каждой категории рабочих, по каждому структурному подразделению и в целом по предприятию. При этом мы рассчитываем фонд рабочего времени по следующей формуле: 

                                                 ФРВ = ЧС*Д*Пч                                      (2.1) 

         где ФРВ - фонд рабочего времени;

               ЧС - среднесписочная численность;

               Д    - количество рабочих дней в году;

               Пч   - продолжительность рабочей смены в часах.

         С   помощью   формулы   (2.1)   проведем   анализ   использования трудовых ресурсов и представим его в таблице 2.8.

     Анализ  таблицы 2.8. показывает, что в 2008 г. количество фактически отработанных дней стало на 8 меньше, чем в прошлом году и на 10 дней по сравнению с планом. Количество отработанных часов в 2008 г. было запланировано на 52 ч. больше, чем в 2007 г., а фактически отработали на 74 ч. меньше, чем в прошлом году или на 126 ч. меньше, чем было запланировано. 

Таблица.2.8

Использование трудовых ресурсов ООО «ЮУГПК»

за 2007-2008 гг.

        

     Средняя продолжительность смены оказалась  на 0,2 ч. меньше, чем запланирована и на 0,05 ч. меньше, чем в 2007 г.

         В результате этого запланированный фонд рабочего времени должен был быть на 44 тыс. чел.-часов больше, чем в 2007 г. При этом в 2008 г. плановый фонд рабочего времени оказался на 128 тыс. чел.-часов меньше, чем в 2007 г. и на 172 тыс. чел.-часов меньше, чем запланировано.

         Используя данные таблицы (2.8) и формулу (2.1) проведем факторный анализ влияния среднесписочной численности, количества рабочих дней в году и продолжительности рабочей смены на фонд рабочего времени способом цепных постановок. Результаты анализа приведены в таблице 2.9. 

Таблица 2.9

Фонд  рабочего времени в ООО «ЮУГПК» за 2007-2008 гг.

 

     Из  таблицы видно, что фонд рабочего времени в 2008 г. сократился на 128 тыс. чел.-часов. (3409-3537). За счет увеличения доли среднесписочной численности рабочих фонд рабочего времени увеличился на 12 тыс. чел.-часов.

     За  счет уменьшения количества отработанных дней в году на 8, фонд рабочего времени сократился на 17 тысяч чел.-часов. За счет уменьшения продолжительности рабочей смены на 0,04 часа, фонд рабочего времени сократился на 4 тысячи чел.-часов.

         Поскольку каждым рабочим фактически отработано меньше часов и дней, чем было запланировано, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. Для этого используются следующие формулы. 

                                            ЦДП = (Д1 -ДО)* 41 *Пс0                            (2.2) 

         где ЦДП - целодневные потери рабочего времени;

               Д1     - фактически отработанное количество рабочих дней;

               ДО     - планируемое количество рабочих дней;

               41     - фактическая среднесписочная численность;

               ПсО - плановая продолжительность смены. 

                                             ВСП = (Пс1-ПсО)*Ч1 * Д1                            (2.3)

     

  где ВСП - внутрисменные потери рабочего времени;

                Пс1   - фактическая продолжительность смены;

                ПсО   - плановая продолжительность смены;

                41     - фактическая среднесписочная численность;

                Д1     - фактически отработанное количество дней.

         Используя формулу (2.2), определим целосменные потери рабочего времени за 2006 г.:

(230 - 240) * 1900 * 8 = - 152000 час.

         Используя формулу (2.3), определим внутрисменные потери рабочего времени за 2006 г.:

(7,8 - 8) * 1900 * 230 = - 87400 час.

         Таким образом общие потери рабочего времени за 2006 г. составили 239400 ч. (152000 + 87400).

         Целодневные и внутрисменные потери рабочего времени можно считать внутренними резервами увеличения фонда рабочего времени, недопущение их равнозначно высвобождению количества рабочих, определяемых по следующей формуле:

                                                            ВКР = ПРВ : ПЧ                                      (2.4) 

         где ВКР - высвобожденное количество рабочих;

               ПРВ - общие потери рабочего времени;

              ПЧ   - планируемое количество рабочих часов на 1 человека в год.

          Используя формулу (2.7) определим возможное высвобождение рабочих в ООО «ЮУГПК» в 2008 г.:

     239400: 1920= 124 чел.

         Отсюда можно сделать вывод, что в 2008 г. в ООО «ЮУГПК» платило заработную плату 124 людям просто так. Предприятию необходимо установить причины образования потерь рабочего времени.  Они могут быть вызваны объективными и субъективными обстоятельствами - это дополнительные отпуска с разрешения администрации предприятия, заболевания рабочих, прогулы и простои из-за неисправности оборудования, отсутствия сырья, отключения электроэнергии и так далее. Сокращение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от предприятия - это резерв увеличения объема выпуска продукции.

         Теперь проанализируем использование рабочего времени в 2009 г. с помощью формулы (2.1) и представим анализ в таблице 2.10.

         Анализ таблицы 2.10 показывает сокращение фонда рабочего времени в 2009 г. на 119 тыс. чел.-часов по сравнению с предыдущим годом и на 176 тыс. чел.-часов по сравнению с планом.

         Это стало возможным в результате сокращения среднесписочной численности рабочих в 2009г. на 97 чел. по сравнению с 2008 г. и на 2 чел. по сравнению с планом.

         Кроме этого, хотя и отработанных дней в 2009 г. было на 7 дней больше, чем в 2008 г. все же их оказалось на 3 меньше запланированного.

         В результате снижения средней продолжительности смены на 0,1 часа по сравнению с 2007 г. и на 0,3 часа по сравнению с планом, количество отработанных часов одним рабочим оказалось на 95 часов меньше, чем было запланировано. 
 

Таблица 2.10

Использование трудовых ресурсов ООО «ЮУГПК»