Безналичные расчеты

       Расчетная карта - это банковская карта, которая  позволяет ее держателю, уполномоченному  юридическим лицом, распоряжаться  денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

       Кредитная карта - это банковская карта, которая  позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных  операций.

       Для физических лиц  кредитные организации осуществляют эмиссию всех трех видов карт, а для юридических лиц – только расчетные и кредитные.

       При всем многообразии в мире банковские карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

       На  карточке с магнитной полосой  в закодированном  виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем. Получают все большее распространение в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны.

       Следующим шагом к созданию микропроцессорной  карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой  пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.

       Кредитные организации (банки) при осуществлении  работы с пластиковыми карточками выполняют  следующие виды деятельности: эмиссионную  и эквайринговую.

       Эмиссия банковских карт осуществляется на основании  договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт. Порядок возврата предоставленных  денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным  денежным средствам могут определяться в договорах с клиентами. В  договор может быть включено условие  об использовании банковской карты  в операциях, сумма которых превышает  остаток денежных средств на банковском счете клиента без условий  предоставления овердрафта, причем погашение  клиентом возникшей задолженности  осуществляется в соответствии с  законодательством России. Таким  образом, можно говорить о том, что  с владельцем карты при выдаче заключается договор, содержащий сочетание  договора банковского и кредитного договора.

       Основанием  для составления расчетных документов для отражения сумм операций является реестр платежей или электронный  журнал.

       Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении  расчетов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые  производятся с использованием банковских карточек, а также в выдаче наличных денег держателям карточек, которые не являются клиентами данной кредитной организации.

       В последнее время все большее  распространение получают расчеты в сети Интернет. ³⁴

       Банковские карты относятся к числу наиболее динамично развивающихся в России безналичных платежных инструментов.

       На  протяжении ряда лет наблюдались  высокие темпы прироста платежей с их использованием. Динамика количества банковских карт и безналичных платежей, совершенных с их использованием приведена в Приложении Л. Так, по сравнению с 2007 годом количество и объем платежей, совершенных держателями банковских карт на территории России и за ее пределами, увеличились на 47,8 и 78,6% соответственно и в 2008 году составили 524,7 млн. трансакций на сумму 1173,5 млрд. рублей. Значительные темпы прироста обусловили увеличение таких показателей, как количество и объем безналичных платежей с использованием банковских карт, приходящихся на одного жителя. В 2008 году на одного жителя приходилось3,7 платежа на сумму 8,3 тыс. рублей (в 2007 году—2,5 платежа на сумму 4,6 тыс. рублей).³⁵

       Банковские  карты получили свое развитие в связи  с тем, что отпадает необходимость  иметь при себе соответствующие  суммы денег. Кроме того, осуществление  платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты  миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных  со снятием наличных денежных средств  с банковского счета. Особенно она  незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет  избежать проблем, возникающих с  различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных  расчетов. Банки стремятся к большему объему эмиссии банковских карт.

       При всех преимуществах расчетов банковскими  картами правовое регулирование  вопроса пользования платежными картами недостаточно хорошо разработано. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. В основном распространены зарплатные проекты.

       Правовое  регулирование обязательно должно включать условие о защите интересов  граждан как держателей платежных  карт. Это повысит уровень доверия  к данному платежному средству и  повлечет рост безналичных расчетов, что, в свою очередь, выгодно не только держателем карты, но и кредитным  организациям и государству в  целом.³⁶ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение

       Итак, безналичный денежный оборот представляет собой форму денежного оборота  без участия наличных денег, путем  записи на счетах.

       В настоящее время преобладающей  формой денежных расчетов в экономике  являются безналичные расчеты. В  современных условиях удельный вес  наличных денег, особенно в промышленно  развитых странах, невелик. В течение  многих лет на долю безналичного оборота  приходится около 90% всего денежного  оборота развитых стран. Однако безналичный оборот России отстает от данного показателя, и ,хотя за последние несколько лет его доля увеличилась на несколько процентов, она все еще составляет около 75 %.

       Неодинаковая  доля налично-денежного оборота  и различия в организации безналичных  расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных  стран.

       Под системой безналичных расчетов понимают их организацию, закрепленную соответствующим  законодательством. Составными частями  системы следует считать: принципы организации, способы платежа, формы  расчетов, требования, предъявляемые  к организации безналичных расчетов. В работе подробно были рассмотрены  принципы и формы безналичных  расчетов.

       С развитием экономики изменяются основы системы безналичных расчетов, в том числе принципы их организации. Принципы организации расчетных  операций лежат в основе разработки конкретных правил ведения этих операций, которые закрепляются в стандартах, положениях, инструкциях, регламентирующих расчетные операции в РФ.

       Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей  стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала  административно-командным методам  управления экономикой. При этом действовали достаточно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Данные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа. В настоящее время существует семь основных принципов безналичных расчетов, которые были рассмотрены в первой главе.

       Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу  которых относятся способ платежа  и соответствующий ему документооборот, а также вид расчетного документа.

       Разнообразие  применяемых форм расчетов и принципы их выбора при заключении сделок и  договоров зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения  при проведении реформ в хозяйственной  сфере. Все это говорит о том, что формы расчетов нельзя рассматривать  как нечто незыблемое. Вместе с  изменениями в экономике страны меняется и место той или иной формы расчетов.

       Действующие формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах: расчеты  платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты  чеками. Одной из самых современных  форм расчетов являются расчеты пластиковыми карточками. Доля платежей по средствам названных форм безналичных расчетов неодинакова. Так уже многие годы расчеты платежными поручениями остаются самой распространенной формой безналичных расчетов, так как имеют значительные преимущества по сравнению с другими формами. Они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг, а также возможность использования этой формы расчетов при нетоварных операциях. Однако и эта форма расчетов имеет недостатки.

       Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Поставщик знает, что как только он выполнит условие по договору и предоставит об этом соответствующие документы, деньги поступят на его расчетный счет. Покупателю данная форма безналичных расчетов гарантирует, что в начале поставщик отгрузит товарно-материальные ценности, а только затем получит денежные средства. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, а также замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Кроме того, для коммерческих банков данная форма безналичных расчетов очень трудоемкая. Именно поэтому данная форма безналичных расчетов применяется в основном в международных расчетах, где имеется своя специфика. Доля расчетов по аккредитиву в России в 2008 году составила около 0,1 % в общей доле безналичных расчетов.

       Такая форма безналичных расчетов как чеки дает возможность покупателю проверить выполнение условий договора, а поставщику гарантирует оплату товара. Однако в 2008 году кредитными организациями было проведено 34,0 тыс. платежей с использованием чеков на сумму 9,7 млрд. рублей. Их удельный вес в общем количестве и сумме платежей, проведенных в российских рублях и иностранной валюте, не превышал тысячных долей процента. Низкая доля использования расчетов чеками обусловлена тем, что на оплату чеков сумма замораживается на определенный срок на отдельном счете, отвлекая из оборота, а это не удобно для покупателя поэтому тормозит развитие данной формы расчетов. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками.

       Кредитная карта – один из самых современных  и перспективных способов безналичных  расчетов.  Количество и объем платежей, совершенных держателями банковских карт на территории России и за ее пределами, с каждым годом увеличиваются.

       Банковские  карты получили свое развитие в связи  с тем, что отпадает необходимость  иметь при себе соответствующие  суммы денег. Кроме того, осуществление  платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты  миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных  со снятием наличных денежных средств  с банковского счета. Особенно она  незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет  избежать проблем, возникающих с  различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств.

       При всех преимуществах расчетов банковскими  картами правовое регулирование  вопроса пользования платежными картами недостаточно хорошо разработано. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. В основном распространены зарплатные проекты.

       Необходимо  упомянуть такую форму безналичных  расчетов, как расчеты по инкассо. Инкассо является одной из старейших банковских операций. В настоящее время расчеты по инкассо осуществляют на основании платежных требований и инкассовых поручений.

       Основной  вывод, который можно сделать в заключение данной работы, связан с тем, что организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны.