- по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д.

       Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.

       Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

       - выбор критериев оценки;

       - способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

       - определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

       - оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

       - оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

       Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 10. 

       Таблица 10 – Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

 
 
 

       продолжение таблицы 10

       1.4 Нормативно-правовое  регулирование кредитной деятельности  банка

 

       Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему  показателей из перечисленных и  обозначить их значимость (вес в  процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

       1) динамики сводной балльной оценки;

       2) сравнения фактического значения  отдельных финансовых коэффициентов  с мировыми стандартами или  стандартами банка, вытекающими  из бизнес-плана;

       3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.

       Выводы  о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

     Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

     1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об  обязательных нормативах банков";

     2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

     3) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

     4) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

     5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

     Инструкция  № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков; максимальный размер Крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

     При определении норматива достаточности  собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе — коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к группе II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III — 20%, к группе IV — 50%. Остальные активы попадают в группу V со 100-процентным риском. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется по весьма сложной формуле, в которой учитываются, в частности, величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.

     Также в этой инструкции прописаны смысл и предельно допустимые конкретные величины норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматива крупных кредитных рисков (Н7), норматива кредитов, гарантий и поручительств участникам банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены в таблице 11. 

     Таблица 11 – Обязательные нормативы деятельности банков.

 

     продолжение таблицы 11

 

     Согласно  Положению ЦБР от 31 августа 1998г  № 54-П следует что, деньги могут размещаться (т.е. выдаваться в кредит) как в рублях, так и в иностранных валютах с соблюдением требований законодательства.

     Банк  разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную  политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

     - процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;

     - распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

     В Положении 54-П четко определены требования к процессу выдачи кредитов.

     Банк  выдает кредиты в следующем порядке:

     - юридическим лицам — в безналичном порядке путем заселения средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);

     - физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;

     - кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим 
и физическим лицам в безналичном порядке.

     Банк  выдает кредиты следующими способами:

     1) разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;

     2) открытием кредитной линии;

     3) кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в условиях договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;

     4) участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной)основе;

     5) другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

     Кредит  выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

     Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

     Требования  к процессу возврата клиентом кредита  и уплаты процентов за кредит.

     Кредит  возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

     1) списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;

     2) списанием средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в д0 говоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;