Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………4

Глава 1. Теоретические  основы функционирования коммерческих банков как основного звена банковской системы……………………………………........6

1.1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство…….6

1.2. Функции коммерческих банков…………………………………………14

1.3. Нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность банков…………………………………………………………………………..16

1.4. Активные  и пассивные операции коммерческих  банков………………18

Глава 2.  Оценка деятельности коммерческих банков на примере ОАО

«НБД-Банк»………………………………………………………………….…36

2.1. История  создания и структура ОАО «НБД-Банк»……………………..36

2.2. Организационно-правовая  форма и основная направленность  деятельности ОАО «НБД-Банк»……………………………………………….40

2.3. Услуги, предоставляемые ОАО «НБД-Банк»……………………………41

2.4. Динамика показателей основной деятельности ОАО «НБД-Банк»…….55

Глава 3. Проблемы и перспективы развития коммерческих банков в России…………………………………………………………………………...56

Заключение…………………………………………………………………….…63

Список использованных источников…………………………………………...65

Приложения……………………………………………………………………...66

Введение 

     Коммерческие  банки составляют неотъемлемую часть  современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Они  находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население.

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки  выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения  с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности срочности и осуществлять расчетные операции по поручению  клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

     Коммерческие  банки действуют на основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.

Целью данной курсовой работы является подробное  изучение сущности коммерческих банков, их места и роли в финансовой системе страны. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

     - изучить теоретические основы  деятельности коммерческих банков;

     - проанализировать деятельность  коммерческих банков на примере  ОАО «НБД-Банк»;

     - рассмотреть проблемы и перспективы  развития коммерческих банков  в России.

     Роль  коммерческих банков в современной  рыночной экономике огромна. Все  изменения, происходящие в этой системе, тем или иным образом затрагивают  всю экономику. Именно поэтому эта  тема является наиболее актуальной в  сложившихся условиях мирового финансового  кризиса. 
 

Глава 1. Теоретические  основы функционирования коммерческих банков как  основного  звена банковской системы 

1.1. Понятие коммерческого  банка и его организационное  устройство

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Основное  назначение банка - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к покупателям. Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и  т.д. Но банки как субъекты финансового  риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств,

     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск дня посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

     Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996 г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

     В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  небанковские кредитные организации.

     Под кредитной организацией в широком  смысле слова понимается юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право  осуществлять банковские операции, предусмотренные  законом.

     Небанковская  кредитная организация - это кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  законом.

     Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как само стоятеньная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответствен-ность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ по месту его нахождения.

     В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество. Не исключается  возможность создания банков, основанных исключительно на государственной  форме собственности, которые в  соответствии с действующим законодательством  могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций. Под кредитными организациями  с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» №437 от 23 апреля 1997 г. понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.

     Кредитная организация обязана получить предварительное  разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов на отчуждение (в том числе продажу) своих  акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации-резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в  пользу нерезидентов.

     Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным  законом по предложению Правительства  Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота  рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных  организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных  банков к совокупному уставному  капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. В  настоящее время квота участия  иностранного капитала в банковской системе страны составляет 12%. Ограничения  на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

     По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью либо общества с дополнительной ответственностью.

     Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе – (в форме ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков и форме акционерных обществ (АО).

     Для банков, созданных в любой форме  хозяйственного общества характерно, что собственником его капитала и другого имущества выступает  само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах  общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность  каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий  капитал банка.

     Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставный фонд, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. При передаче доли третьему лицу к нему переходят все права и обязанности, принадлежащие участнику, уступающему ее полностью или частично. Доля любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но в этом случае оно обязано в течение года передать ее другим участникам или третьим лицам. Расширение уставного фонда банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступленовых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. Банки, созданные и форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. Но в некоторых случаях это право им предоставляется дополнительно.