Коммерческий кредит

- подготовка и заключение кредитного  договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита;

- кредитный мониторинг (контроль  за выполнением условий договора  и погашением кредита).

Таким образом, чтобы выбрать из числа потенциальных заемщиков  тех, которые отвечают интересам  банка, т.е. выполнить то, в чем  состоит цель и суть предварительного банковского контроля, необходимо разработать  продуманную стратегию кредитных  операций банка - основополагающий документ организации всего кредитного процесса. На втором и третьем этапах кредитного процесса осуществляется текущий банковский контроль, результатом которого является заключение на определенных условиях кредитного договора и обеспечительных  обязательств, составляющее содержание четвертого этапа кредитного процесса. Последний, пятый этап кредитного процесса, его содержание - является предметом  последующего банковского контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные направления  осуществления коммерческого кредитования

2.1. Вексель, как  основной инструмент коммерческого  кредита

2.1.1. Общая характеристика  векселя

Вексель - это  разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право  требовать уплаты обозначенной в  векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель -

это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным;

это безусловное денежное обязательство, т.к. приказ его оплатить и принятие обязательств об оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

это абстрактное обязательство, т.к. в его тексте не допускаются  никакие ссылки на основание его  выдачи.

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу, минуя  банк. Оформление такого кредита векселем имеет ряд преимуществ перед, например, кредитным договором. Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно не может требовать его возврата раньше обусловленного срока. Вексель  же является ценной бумагой, и его  в случае необходимости можно  продать на фондовом рынке или  заложить в банк. Во-вторых, вексель - это абстрактное долговое обязательство, не связанное с конкретными условиями  сделки, поэтому с его помощью  удобно производить взаимозачет  задолженностей между предприятиями. В-третьих, существующими нормативными актами [1] предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую задолженность в виде финансовых векселей. При этом основанием для бесспорного взыскания задолженности по поставкам товаров и оказанным услугам, а также обеспечением банковских ссуд на оплату товарно-материальных ценностей должны являться только платежные обязательства с фиксированными сроками платежа, в том числе оформленные товарными векселями.

Россия придерживается “Единообразного  вексельного закона”, принятого  в 1930 году в Женеве. Все операции с векселями регламентируются “Положением  о переводном и простом векселе”, принятом ЦИК и СНК Союза СССР в 1937 году, действие которого было подтверждено Постановлением Президиума ВС РСФСР  от 24 июня 1991 г. [2].

Кроме этого, обращение векселей регулируется “Рекомендациями по использованию  векселей в хозяйственном обороте” Центрального банка РФ [3], “Временными  основными положениями по переучету  векселей предприятий Банком России” [4] и другими законодательными актами.

Векселя являются ценными  бумагами. Их определение дается в  Гражданском кодексе РФ [5] и ст. 35 “Основ гражданского законодательства Союза ССР” [6], а Закон РФ “О денежной системе РФ” (ст. 13) считает вексель  платежным документом, используемым в безналичных расчетах.

В некоторых странах, в  основном с англо-американским правом, действуют нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Кроме того, существуют страны, чье вексельное законодательство не соответствует  ни Единообразному вексельному закону, ни англо-американскому праву.

Вексель должен быть составлен  в письменной форме либо на специальном  вексельном бланке, либо на простом  листе бумаги с обязательным соблюдением  всех реквизитов.

Вексель может быть составлен  на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету  векселя предприятий-резидентов, написанные только на русском языке [4].

2.1.2. Переводной  вексель

Векселя бывают простые и  переводные.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Переводной  вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель как  таковой не имеет силы законного  платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что  должник-трассат обязан письменно  подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок.

В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Наиболее типичная схема использования этого  векселя, когда предприятие-поставщик  берет под свою производственную деятельность ссуду в банке и  погашает ее с помощью платежей на имя банка от своих покупателей, т.е. переводной вексель погашает два  кредита: трассата трассанту и трассанта  ремитенту. Эта схема позволяет  банку контролировать целевое использование  кредита.

В переводном векселе трассат  после акцепта тратты имеет прямое обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную ответственность. Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат не акцептовал вексель, акцептовал, но не заплатил или вообще отказался платить. Естественно, что  для возникновения обязательств по переводному векселю ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу, т.к. невыполнение этих условий может быть отнесено к его вине.

Переводной  вексель  должен  содержать  следующие реквизиты [2]:

наименование “вексель”, включенное в текст документа  и выраженное на его языке;

простое и ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную сумму денег;

наименование и адрес  должника (трассата);

указание срока платежа;

указание места платежа;

наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж;

указание даты и места  составления векселя;

подпись векселедателя (трассанта).

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного  векселя^*.

Разберем их подробнее.

1. Вексельные метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему документов, необходимо прежде всего его обозначить словом “вексель”. На иностранных языках это слово пишется следующим образом: “Bill of Exchange” (англ.); “Lettre de chage” (франц.); “Letra de Cambio” (исп.); “Wechsel” (нем.). Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте должны содержаться слова: ”Заплатите по этому векселю в пользу...” или “... платите против этого переводного векселя приказу...”.

2. Вексельная сумма. Как уже отмечалось в разделе 1, вексель - это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

Для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в  основе отношений продавца и покупателя. Поэтому вексельная сумма не может  сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они  существуют, то документ теряет силу векселя.

Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя  прописью или цифрами. В случае разногласий  между суммой, указанной цифрами  и прописью, верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе присутствует несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

В переводном векселе, который  подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут начисляться проценты. В векселях с фиксированной датой платежа это условие считается не написанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном  случае она тоже считается не написанной. Проценты рассчитываются со дня составления  переводного векселя, если не указана  другая дата.

В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться непосредственно в вексельную сумму.

При переходе векселя от одного владельца к другому дробление  вексельной суммы не допускается.

3. Наименование и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

4. Срок платежа. Различают следующие сроки платежа:

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: “Оплатите по предъявлении”. В векселе могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления, например “по предъявлении, но не позднее 20 июля 1995 г.”. Если этого не указано, то он может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня выставления.

При просрочке этого срока  владелец векселя теряет право на требование платежа.

Срок предъявления векселя  может быть сокращен его получателями по индоссаменту. Векселедатель также  может установить, что вексель  может быть предъявлен к платежу  не ранее определенной даты. В этом случае срок для предъявления отсчитывается  начиная с этой даты;

б) во столько-то времени от предъявления (вексель “аviso”).

Запись в тексте векселя  в этом случае имеет вид: “Платите через (число дней) после предъявления”. Днем предъявления считается дата отметки  плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то аналогично пункту а) срок от составления  до оплаты не должен превышать одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна приходиться  на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с оплатой через  два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 1994 г. должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 1995 г.;

в) во столько-то времени от составления (вексель “а dato”).

Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления  векселя. Срок платежа считается  наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий  после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает  в то число последнего месяца, которое  соответствует числу написания  векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого  месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумеваются первое, пятнадцатое и последнее число  месяца. Фразы, соответствующие условию  платежа во столько-то времени от составления, имеют вид: “Оплатите  вексель через 3 месяца” или “Срок 2 месяца со дня выставления”;

д) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день.

Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается  согласно “Положению о переводном и простом векселе” (п.1.2) векселем на предъявителя. Однако согласно рекомендациям  Центрального банка РФ [3] такой вексель  считается недействительным.

Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя  с оплатой в последовательные сроки, т.е., например с оплатой 30 000 рублей 1 июня 1994 г. и 50 000 рублей 1 августа 1994 г.

Срок платежа не может  быть обусловлен какими-либо условиями  типа выполнением обязательств по договору, распродажей товара и т.п.^*

5. Место платежа. Место платежа должно быть указано на векселе.

Это важный реквизит переводного  векселя, т.к. по нему не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику.

Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается  место нахождения плательщика. Кроме  этого, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен платеж.

При отсутствии указания места  платежа таковым считается местонахождения  плательщика.

Вексель считается недействительным, если на нем указано несколько  мест платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и места нахождения плательщика  он также считается недействительным.

6. Наименование получателя платежа. Обычно на векселе пишется: “Платите ... приказу (наименование ремитента)”. При этом указывается конкретное лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель, т.е. векселедателя, то на нем пишется: “Платите в мою пользу” или “Платите по нашему приказу”.

Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7. Указание даты и места составления векселя. Место нахождения векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и этого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления не могут быть некоторые географические пункты, например “Челябинская область” или аналогичные. Если в векселе намеренно указано не то место, где он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной силы.

Указание времени составления  векселя необходимо для того, чтобы  определить в случае возникновения  спора, был ли векселедатель в  момент выдачи векселя дееспособен  или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Дата составления  играет важную роль в векселях со сроком оплаты “во столько-то времени от составления”, “по предъявлении”, “во столько-то времени от предъявления”. Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.