Коммерческий кредит

В идеале вексельное обращение  должно стремиться к обслуживанию всех внутрихозяйственных платежно-расчетных  оборотов, а учет векселей – к  потребностям выплаты заработной платы, налогов, восполнению других потребностей в деньгах, вытекающих из несовпадения во времени поступлений и платежей по векселям. Переучет векселей превратится  при этом в основной канал рефинансирования экономики Центробанком и основной канал поступления в экономику  денежных средств Центробанка. Размеры  переучета будут определяться необходимостью прироста денежной массы в обращении. Вексельное обращение станет мощным фундаментом банковского кредита  и денежной эмиссии. Но для этого  потребуется время. На первых этапах должна, конечно, ставиться более  скромная задача – восполнение векселями  нехватки оборотных средств в  денежной форме и платежных средств  в народном хозяйстве. в этом случае учет должен ориентироваться на периодически возникающую задолженность по выплате  заработной платы и налогов, принимая при этом во внимание, что часть  средств на эти цели будет высвобождена из оборота благодаря внедрению векселя.

Разумеется, размеры учета  векселей не могут однозначно совпадать  с размерами задолженности по заработной плате и налогам –  это потребовало бы учета примерно 80% предполагаемого выпуска векселей, то есть сделало бы учет на деле автоматическим, с чем никак нельзя согласиться, не говоря уже о серьезных трудностях с привлечением денежных капиталов  для учета. Видимо, определяя предполагаемые размеры учета, нужно исходить из того, что достаточно широкое внедрение  векселя в оборот высвободит часть  денежных ресурсов для покрытия задолженности  по заработной плате и перед бюджетом, что единовременное погашение этой задолженности посредством учетной  операции невозможно, и, как правило, размеры учета должны ориентироваться  не на всю накопленную задолженность  по заработной плате и налогам, а  на периодически вновь возникающую  задолженность.

Из каких источников может  быть мобилизован этот капитал? Видимо, за счет паевых взносов в кредитно-финансовые кооперативы, ссуд коммерческих банков и переучета векселей Центральным  банком, причем паевые взносы могут  делаться как предприятиями промышленности, строительства, сельского хозяйства, транспорта, так и коммерческими  банками.

Как уже отмечалось выше, в опасной своей непредсказуемостью, жесткими условиями экономической  ситуации всякие меры по развитию коммерческого  кредитования, в общем, и вексельного  обращения в частности должны быть соответственными – реанимационными, кардинальными. Безусловно, весьма важно  учитывать зарубежный опыт в этой сфере, но не менее необходима выработка  собственной, экспериментальной стратегии. Для отработки новых приемов  и принципов организации вексельного  обращения, учета и переучета векселей нужно опытное их внедрение в относительно замкнутом регионе, с относительно несложной структурой хозяйства, легко прослеживаемыми хозяйственными связями и цепочками неплатежей. В чем должно заключаться опытное внедрение? Оно должно включать в себя две крупных составляющих:

1. деятельность объединений предприятий (кредитно-финансовых кооперативов) по налаживанию вексельного обращения и первичного учета векселей;
2. разностороннюю поддержку этой деятельности со стороны государственных институтов и общественных организаций: Центробанка, Минфина, Минюста, Минэкономики, торгово-промышленных палат в центре регионах.

В порядке эксперимента должны быть выработаны и практически опробованы наиболее адекватные меры по внедрению  и налаживанию в России на должном  уровне вексельного обращения. И, пожалуй, самое главное, в ходе эксперимента должны быть выявлены пропорции и  соотношения между потребностью в оборотных средствах, платежным  оборотом, вексельным обращением, потребностью в учете и переучете и доступными кредитными ресурсами, должны быть проверены  на опыте и скорректированы сделанные  предположения об этих пропорциях. При дальнейшем углублении эксперимента должна быть выявлена емкость платежного оборота, его способность усваивать  вексельное обращение, масштабы высвобождения  платежных средств из оборота  в результате их замещения векселями, влияние вексельного обращения (по мере его внедрения) на регулярность поступления налогов и выплаты  заработной платы, на инвестиционные процессы. Тем самым будет выявлена действенность  и необходимость налаженного  механизма вексельного обращения  в российских условиях.

Подведем теперь некоторые  итоги.

Как следует из всей нашей  работы, коммерческий кредит – один из важнейших инструментов рыночного  хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и  активным использованием коммерческого  кредитования. В то время как на Западе наблюдается отход от векселя, думается, что нам не обойтись без  вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через  ступень классического коммерческого  кредита, поскольку у нас отсутствуют  в должной степени электронная  коммуникационная сеть, связывающая  контрагентов, которая делает выписку  векселей излишним мероприятием. Кроме  того, в условиях нестабильности экономики, когда рвутся давно устоявшиеся  хозяйственные связи, вексель –  единственный инструмент, имеющий юридическую  силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения, на наш взгляд, будут способствовать банковские гарантии векселя, которые  реализуют главный принцип обращения  всех векселей через банк.

До внедрения векселя  в практику на достаточном уровне было бы разумно развивать взаимное кредитование предприятий на безвексельной  основе, на базе, например, открытого  счета. Предприятия, имеющие стабильные контакты, могут открывать друг другу  кредитные линии, в пределах которых  производятся взаимные отгрузки товаров, оказания услуг. В определенные сроки, установленные контрактом, контрагенты  погашают кредит либо перечислением  средств, либо путем учета взаимных требований.

В результате негативного  опыта многих прошедших лет банковская система России функционирует сейчас на пределе своих возможностей. Необходимы скорейшие реанимационные меры по ее восстановлению и оздоровлению. Уже  давно очевидна актуальность и необходимость  реформы банковского дела, которая  позволила бы начать реализацию мер, необходимых для развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики это не может не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения 

Завершая курсовую работу, хотелось бы сделать некоторые выводы и дать некоторые рекомендации, касающиеся применения и использования коммерческого кредитования в России.

В работе рассмотрены основные способы предоставления коммерческого  кредита, показано насколько важен  правильный выбор способа кредитования для компаний. Рассмотрен способ кредитного анализа как процесс принятия решения о возможности предоставления коммерческого кредита, особое место  отведено рассмотрению векселя как  инструмента коммерческого кредита.

Значительное внимание в  работе уделено состоянию коммерческого  кредита на современном этапе, когда  сохраняется тенденция к увеличению сроков реализации товаров.

Показана роль вексельного  обращения, которая появилась в  ответ на неудовлетворяющий и  постоянно растущий спрос на международные  кредиты.

Однако, хочется поближе  коснуться ситуации в России в  настоящее время и отметить, что, несмотря на определенную активизацию вексельного рынка нашей страны, остается много нерешенных проблем. Но мы надеемся, и , хочется верить, что в дальнейшем вексельное обращение в России примет более цивилизованные формы, когда досконально будут исполняться соответствующие законы.

Следует отметить, что векселя  в России необходимы, поскольку активизация  вексельного обращения приводит:

1. к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств.
2. уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег. Оборот векселей в настоящее время должен оставаться массовым.

Серьезные опасения вызывает неблагоприятная экономическая  ситуация в стране: дефицитность госбюджета, нарушение стоимостных пропорций  обмена, крайняя нестабильность инфляционных процессов.

Коммерческий кредит дополнительно  к существенному кредитному механизму позволил бы более гибко реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 04.10.2010) // Правовая справочно-информационная система «Гарант».
2. О предприятиях и предпринимательской деятельности. Закон РСФСР от 25.12.90 № 445-1 Настоящий Закон утрачивает силу кроме статей 34 и 35 с 1 января 1995 г // Правовая справочно-информационная система «Гарант».
3. Закон РФ «О переводном векселе и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.
4. Деньги, кредит, банки: / В.И. Тарасов; Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с.
5. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
6. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.  
8. Банковское дело: Учебник/ под ред. Лаврушина О.И. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 576с.
9. Банки и банковские операции: Учебник/ под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ДЭКА, 2006. - 396с.
10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 600 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2007. - 256с
12. . Общая теория денег и кредита. Учебник./Под ред. Жукова Е.Ф. – М., “Банки и биржи”:2008г.
13. Финансы: Учебник для вузов/ под ред. Дробозиной Л.А. - М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2003. - 612с.
14. Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. – 2009. - № 30. – С 29-36.
15. Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское Дело. – 2011. - №2. – С.32-38.
16. Коммерческий кредит. Creditoring - сайт о кредитах   www.creditoring.ru 
17. Российская газета. 1999г. №16(205)
18. www.cbr.ru - официальный сайт Центрального Банка России.
19. www.ifc.ru - официальный сайт Международного финансового банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

^* По англо-американскому праву переводной вексель должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю, подпись векселедателя-трассанта. Таким образом, англо-американское право допускает отсутствие в векселе вексельной метки, даты, места выставления векселя или места платежа.

^* Англо-американское право менее жестоко регулирует сроки платежа. Срок оплаты по векселю может отсчитываться от времени наступления определенного события, срок которого может быть не определен.

^* Ефимова Л.Г. “Банковское право”. М. Издательство “БЕК”, 1994 г.