Содержание

Введение………………………………………………………………………….…..3

Глава I. Факторы и элементы кредитной политики банка………………..………5

1. Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого  банка…………………………………………………………………….8

2. Элементы  кредитной политики………………………………….…..11

Глава II. Виды кредитов коммерческого банка….…………………………….…18

Глава III. Анализ кредитного портфеля на примере Сбербанка России………. 24

     3.1. Характеристика кредитной деятельности  Сбербанка России…..…....24

     3.2. Анализ кредитного портфеля ОАО  Сбербанк России……….…….…31

Заключение………………………………………………………………………….39

Список  литературы…………………………………………………………………41

Приложение  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Под кредитным портфелем банка понимается совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования, рассматриваемая в качестве специфического объекта управления.

    Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банков находятся сегодня  в центре экономической, политической и социальной жизни страны.

    Актуальность  темы исследования обусловлена тем, что кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающим высокой степенью риска. Конец XX - начало XXI века явились периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле. Череда кризисов в последние годы предопределила необходимость формирования условий для повышения устойчивости банков и развития конкуренции в банковской сфере.

    В условиях жесткой конкуренции современный  коммерческий банк вынужден постоянно  бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую  прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

    В новых экономических условиях неизмеримо возросли требования к качеству банковского  менеджмента, что, безусловно, выводит  на первый план проблему формирования и управления кредитным портфелем  коммерческого банка.

    Цель  работы состоит в выявлении сущности кредитного портфеля коммерческого банка.

    Путем адаптации общеизвестных функций  кредита и банка сформулированы и раскрыты основные функции кредитного портфеля: распределительная и перераспределительная, замещения действительных денег кредитными операциями, объединения кредитов, минимизации кредитного риска, расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

    Задачи, которые необходимо раскрыть в курсовой работе:

    1.  рассмотреть факторы и элементы кредитной политики коммерческого банка;

    2. рассмотреть виды кредитов коммерческого банка;

    3. провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка.

    Предметом исследования выступает Открытое Акционерное Общество Сберегательный Банк России (ОАО КБ СБ РФ).

        Объект исследования – структура кредитного портфеля коммерческого банка.

     Курсовая  работа состоит из: введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава I. Факторы и элементы кредитной политики банка 

    Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники  в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется  документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную  работу по выдаче кредита, а также  процесс кредитования.

    Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

    Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

    Каждый  банк должен четко формулировать  политику предоставления ссуд, которая  позволяла бы определять направления  использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а  также выявлять обстоятельства, при  которых целесообразно предоставлять  кредит. Ответственность за осуществление  кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и  формулирует общие принципы и  ограничения кредитной политики.

    В соответствии с п. 2.3 Положения ЦБ РФ № 254 уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы  банка по вопросам классификации  кредитов (ссуд) и формирования соответствующих  резервов, которые должны соответствовать  требованиям этого Положения  и иных нормативных правовых актов  по вопросам кредитной политики и/или методов ее реализации [18, с.16]. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

    1) систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты  (ссуды) по категориям качества, в том числе содержащую более  детализированные процедуры оценки  качества кредитов и формирования  резерва, чем это предусмотрено  в Положении [8, с.3];

    2) порядок оценки ссуд, в том  числе критерии их оценки, порядок  документального оформления и  подтверждения такой оценки;

    3) процедуры принятия и исполнения  решений о формировании резерва; 

    4) процедуры принятия и исполнения  решений о списании с баланса  нереальных для взыскания ссуд;

    5) описание методов, правил и  процедур, используемых при оценке  финансового положения заемщика, перечень основных используемых  источников информации по данному  вопросу, круг сведений, необходимых  для оценки финансового положения  заемщика, а также полномочия  работников банка, участвующих  в проведении указанной оценки;

    6) порядок составления и дальнейшего  ведения досье заемщика;

    7) порядок и периодичность определения  стоимости залога;

    8) порядок и периодичность оценки  ликвидности залога, а также порядок  определения размера резерва  с учетом обеспечения по ссуде; 

    9) порядок оценки кредитного риска  по портфелю однородных ссуд;

    10) порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.

    При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной  политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных  актов Банка России.

    Роль  кредитной политики коротко может  быть выражена в следующих тезисах:

1. отсутствие у банка собственной кредитной политики или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе;
2. качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке, обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями, значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений, дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

    Роль  кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому  можно считать, что функцией кредитной  политики банка в общем плане  является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

    Все положения кредитной политики должны быть подкреплены практическими  мерами, которые в совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной  политики. Все меры, призванные реализовать  намеченную кредитную политику в  предполагаемых обстоятельствах (необходимые  и/или возможные действия, которые  предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения  оформлены в виде внутренних документов.

    В принципиальном плане среди таких  мер должны или могут присутствовать такие, которые дадут возможность: определить необходимые объемы и  доступные (в том числе по фактору  цены) источники пополнения кредитных  ресурсов, расширять ресурсную базу; установить и при необходимости  пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности; разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели); лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов; своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности; совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.

1. Факторы, определяющие кредитную  политику коммерческого банка

     При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов (табл. 1).

     Таблица 1

     Факторы, определяющие кредитную политику банка

1. Макроэкономические  факторы кредитной политики.

     Mакроэкономические факторы, определяющие кредитную политику банка, носят объективный характер. Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. Несомненно, общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики, оказывает определяющее влияние на всю финансово-банковскую систему, более того, именно она определяет направления государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

2. Региональные факторы кредитной политики.

     Региональные  различия в состоянии экономики  очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Центральный  регион, и в особенности Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время  как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в  регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни  населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния  дел на нескольких крупных предприятиях, на которых трудится практически  все их население. Состояние экономики  региона, его экономико-географическое положение, природные ресурсы и  факторы, влияющие на развитие экономики  региона, а также состояние регионального  рынка банковских услуг оказывают  огромное влияние на формирование клиентуры  банков, возможности привлечения  средств и кредитования.