Кредитная политика коммерческого банка

     Отраслевая  специфика проявляется и в  дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при  оценке кредитоспособности предприятий  в некоторых банках.[26,с.74] Например, в некоторых банках разрабатываются нормативные значения финансовых коэффициентов по отдельным отраслям экономики. В частности, для торговли допустимо пониженное значение коэффициента финансовой независимости, так как торговые предприятия всегда традиционно использовали значительную долю банковских кредитов в качестве источника финансирования своей текущей деятельности. В реальном существовании отраслевых различий финансовых коэффициентов можно убедиться, обратившись к Российскому статистическому ежегоднику, в котором публикуются данные о финансовом состоянии предприятий по отраслям производства.

3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики.

     Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления кредитным портфелем, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала.

     Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных  операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов. Главный надзорный орган для коммерческих банков – Центральный банк Российской Федерации.[3, с.1]. Он своими пруденциальными нормами ограничивает большинство рисков банковской деятельности именно на основе собственного капитала. Например, из 17-ти обязательных экономических нормативов в 12-ти нормативах используется показатель собственных средств (капитала) банка.

     Оценку  достаточности капитала можно производить  либо на основе абсолютных, либо относительных  показателей. Не отрицая значимость абсолютных показателей, следует заметить, что наиболее емкую характеристику адекватности капитала дают относительные  показатели. Они показывают соотношение  величины собственных средств с рядом других агрегированных показателей или их процентное соотношение. Для этих целей в банковской практике широко используются такие показатели как пассивы (нетто), работающие активы, привлеченные средства, обязательства по депозитам юридических и физических лиц (населения), выпущенные векселя и акцепты и др.[9,с.4]. Поскольку существует значительное количество показателей, характеризующих достаточность капитала банка, остановимся на основных из них.

     Стабильность  депозитов и их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, и позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

     Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого  банка. Регулирующие органы и финансовые рынки требуют, чтобы кредиты и другие рисковые активы банка росли приблизительно теми же темпами, что и капитал. Если банк начинает слишком быстро увеличивать кредитный или депозитный портфели, то он начинает получать сигналы от надзорных органов и рынка о том, что должны быть приняты меры по увеличению собственного капитала.

     Для более качественного и объективного контроля и анализа ликвидности применен метод детализации коэффициентов ликвидности с учетом временного фактора. Однако при этом возникают трудности в получении информации для внешних пользователей, так как такого рода анализ можно проводить по оборотно-сальдовой ведомости. Более доступной является информация публикуемой финансовой отчетности кредитной организации. 

1.2. Элементы кредитной политики 

     Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа (Положение о кредитной политике коммерческого банка) и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

     Таблица 2

           Элементы кредитной  политики 

    В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, банк самостоятельно определяет круг будущих  заемщиков, виды кредитов, формирует  ссудный портфель и устанавливает  процентные ставки исходя из соображений  выгодности.

    Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним –  две противоположные  цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

     Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по этой сумме или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

     При неуплате процентов по сумме основного  долга банк теряет свой доход, при  не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду  в расходы, и соответственно, несет  убыток по данной кредитной сделке.

     Банк  России также осуществляет контроль, используя данные ежемесячной и  квартальной отчетности, представляемой коммерческими банками в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №17 «О составлении финансовой отчетности кредитной организацией». Формы финансовой отчетности соответствуют  требованиям Базельских принципов. Они содержат практически всю необходимую информацию для управления кредитным портфелем банка.

     Кредитная политика коммерческого банка, в  соответствии с Базельскими принципами, должна содержать раскрытие позиций под риском и методов расчета рисков.

    К качественным требованиям по раскрытию информации о кредитных рисках относятся следующие:

• определение просроченного, проблемного и недействующего кредита;
• определение специфических и общих балансовых корректировок;
• распределение активов (кредиты, дериваты, ценные бумаги) по контрагентам (по классам платежеспособности);
• региональная, отраслевая и географическая структура кредитного портфеля;
• концентрация риска;
• сроки погашения и обеспечение возвратности кредитов;
• а также проблемные кредиты (по отраслям);
• доля кредитного риска, переносимого на третьих лиц посредством кредитных дериватов или секьюритизации (в том числе, если этот перенос недействителен с точки зрения надзорных норм);
• разрешение надзорного органа на использование внутренних рейтингов (базовый или усовершенствованный подход).

    Раскрытие информации под риском, как элемент  кредитной политики коммерческого  банка состоит из двух частей.

    Часть 1 (предварительная оценка риска). Здесь определяется доля кредитов, учитываемых стандартной процедурой и подходом на основе внутренних рейтингов.

    Часть 2 (последующая проверка подхода на базе внутренних рейтингов). Анализируется информация о недопоступлении (непоступлении) в отчетном году платежей по корпоративным, банковским и суверенным требованиям.[5,с.173].

    Существуют  следующие пути минимизации кредитных рисков:

• диверсификация ссудного портфеля;
• предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;
• применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);
• формирование резервов на возможные потери по ссудам.

     Диверсификация  ссудного портфеля – это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

     Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

     В целях снижения кредитного риска  рекомендуется регулярно проводить  анализ всех ссуд банка по отраслям экономики, что позволяет определить диверсификацию этих ссуд по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой, то есть осуществлять анализ распределения  краткосрочных и долгосрочных ссуд и их динамику. Например, если 46% всех банковских ссуд сосредоточено в  сфере материального производства (в том числе в топливно-энергетическом комплексе - 21%, в сельском хозяйстве - 16% и в строительстве - 9%), то потребительские  кредиты населению не выдаются.[20,с.215]. В зависимости от того, на сколько пунктов увеличились или уменьшились ссуды банка, предоставляемые данным отраслям по сравнению с прошлым отчетным периодом, можно давать рекомендации по поводу увеличения или уменьшения вложений в тот или иной сектор экономики. Безусловно, при этом должна учитываться общая экономическая ситуация в стране.

     Как дополнительное условие снижения риска  должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения  возврата ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования, цессии. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные  потери по одним кредитным сделкам  выгодами от других.

     Многие  банки в своей работе учитывают  индикаторы, взвешенной или рискованной  кредитной политики банка, выработанные на основе обобщения практики кредитования различных банков за длительный период:

• неправильная оценка рисков, связанных заемщиков;
• кредитование, основанное на возможных событиях (например, предполагаемое слияние нескольких будущих заемщиков в одно юридическое лицо);
• предоставление кредита из-за того, что клиент обещает предоставить крупный депозит;
• невозможность составить план погашения по каждому кредиту;
• предоставление слишком крупных сумм заемщику;
• высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории;
• недостаточное количество документов в кредитных делах;
• значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам);
• отсутствие должного контроля за программой кредитования;
• слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк);
• кредитование спекулятивных приобретений;
• недостаточная чувствительность к изменению экономических условий.

     Процентная  политика – главная часть кредитной политики банка. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка.

     Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке  кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата ссуды. Например, старым клиентам с хорошей  кредитной историей банк может предоставлять  льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.[12, с.2].