Коэффициенты  степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в целом  показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов  в том, что уменьшение значения коэффициентов  К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

     Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

     Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый  период. Это было вызвано более  высоким темпом роста фактических  резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

     Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это  очень негативная тенденция. Такое  увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

     Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение  рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

     Коэффициенты  доходности кредитного портфеля свидетельствуют  скорее о снижении доходности, чем  наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в  принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

     Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

     Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

     Коэффициент К18 - Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для  этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

     Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

     В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно  сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной  политике в отношении физических лиц Банку удается держать  долю просроченных кредитов на очень  низком уровне.

     А благодаря большой ресурсной  базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при  этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

     Хотя  конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка. 

     Заключение

     Проведенное исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

     Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

     В современном мире сохраняется высокий  уровень уязвимости банковского  сектора, недоверие клиентов к кредитным  организациям. Сохраняются также  высокие риски кредитования, обусловленные  неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

     Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

     Качеством кредитного портфеля банка можно  управлять путем проведения комплекса  мероприятий, направленных на ужесточение  требований к заемщику и повышению  диверсифицированности кредитного портфеля банка.

     Проанализировав кредитный портфель Сбербанка России можно сделать следующие выводы:

     1) просроченная задолженность банка  на 1.02.2008г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности,  что является очень хорошим  показателем;

     2) как уже отмечалось выше Сбербанк России делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;

     3) рассматривая структуру выданных  кредитов по категориям заемщиков  можно отметить, что в кредитном  портфеле преобладают кредиты выданные негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2008г) и кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2008г);

     4) Сбербанк России в составе  своего кредитного портфеля имеет  преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;

     5) анализ коэффициентов качества  в целом показал, что за рассматриваемый  период произошло небольшое ухудшение  качества кредитного портфеля.

     Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в  основных сегментах российского  финансового рынка, прежде всего  на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных  групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной  в первую очередь на клиентов, с  целью улучшения условий и  повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и  услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

     Список  используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395–I от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 106-ФЗ).
3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 86–ФЗ «» от 10.07.2002г.
4. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.).
5. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).
6. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Положение ЦБ РФ России от 26.06.1998 № 39-П.
7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П.
8. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г N 1128-У (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года, от 20 марта 2002 г.).
9. Алексашенко С. «Банковский кризис: туман рассеивается?», журнал «Вопросы экономики», 2007, №5. –55 c.
10. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: "Дашков и К",2007. -668с.
11. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2006.- №4.- 48c.
12. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2006.- 460 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007.-398 c.
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005.- 267с.
15. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
16. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
17. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"
18. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
19. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р.
20. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.
21. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
22. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 155 с.
23. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 155 с.
24. Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2006. – 723 с.
25. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
26. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум-Инфра, 2005. – 347 с.
27. Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
28. Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
29. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru