Кредитная политика коммерческого банка

     Методы, оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяются самим банком. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности – способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком.

     Выбор формы обеспечения  возвратности кредита – важный момент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит – кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и устные намерения заемщика.

     Банк  самостоятельно разрабатывает и  утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и  методы ее реализации. Документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, а так же документы, отражающие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включают внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка – регламент кредитования.[26, с.37]. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

     При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается  кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора.[27]. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования и цессии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава II. Виды кредитов 

    Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

    Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

    В рыночной экономике банк выполняет  свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.[22, с.139]. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

    Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные.

    В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).

    Вопрос  о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются  в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами  проведена четкая грань, различающая  договор кредита и договор  ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может.[22, с.147]. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками – безвозмездностью и передачей вещей.

    Банковский  кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих  в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс  предполагает проведение банком различного рода операций как по привлечению  временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

    Банковские  кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

1. пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;
2. активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.

    Всегда  при осуществлении кредитных  операций между конкретным банком и  различными субъектами возникают кредитные  отношения, при которых последние  обязаны при наступлении установленных  сроков вернуть денежные средства с  уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

    Кредитные операции можно разделить на две  группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

    Межбанковские кредиты – это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику  не только в виде кредитов, но и посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.

    К кредитным операциям  с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:

• кредиты в оборотные активы;
• кредиты на инвестиции;
• учет товарных векселей;
• факторинг;
• финансовый лизинг.

    В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в  том, что посредством их банки  превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения  и потребления. Для банков кредитные  операции – это важнейший вид  банковской деятельности, приносящий доход.[29]. Вместе с тем, предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т.е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:

• рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
• оценку кредитоспособности заемщика;
• изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту;
• структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);
• контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;
• анализ качества кредитного портфеля;
• работу по возврату проблемных кредитов.

    Важное  значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

    Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки.[21, с.159]. Другими словами, субъекты – это те, между кем совершается кредитная сделка.

    Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

    В настоящее время в основном публикуется  статистика по следующим субъектам  кредитования:

• предприятия и организации;
• физические лица;
• другие банки.

    Субъекты  кредитования можно разделить и  по принципу  соотнесения их с основной классификацией кредитов:

1. государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
2. хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и денежный кредит:
3. гражданская (личная, потребительская) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;
4. международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

    Помимо  данных форм кредита, вносящих в организацию  кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит  как основная форма современного кредита, при которой субъектами выступают банки.

    В узком смысле объект (лат. objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.[11,с.30]. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах.

    Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов, как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

    Объект  банковского кредитования может  быть частным или совокупным. Частным  он становится в том случае, если то, «под что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

    Прямая  противоположность частному объекту  – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

    Ссуда, однако, может выдаваться необязательно  на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, представляют больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывающих необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.[11, с.38].