Кредитный процесс в коммерческом банке

     4. внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.;

     5. прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам);

     6. налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли;

     7. бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д.

     В частности, документ должен включать:

• описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;
• отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);
• планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынок и т. д.);
• план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей силе, имеющееся оборудование и т. д.);
• план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и т. п.);
• финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов, прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

     В ходе беседы интервьюеру не следует  стремиться выяснить все аспекты  работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 – 5 группам. Примеры вопросов приводятся ниже.

     1. Сведения о клиенте и его  компании:

• является ли фирма единоличным предприятием, товариществом или корпорацией;
• как давно учреждена компания;
• какова ее продукция;
• кто владельцы, сколько акций они имеют;
• каков опыт и квалификация менеджеров;
• прибыльна ли компания;
• кто основные поставщики и покупатели;
• на каких условиях продается продукт.

2. Вопросы  по поводу просьбы о кредите:

• какую сумму денег компания намерена получить у банка;
• как рассчитана эта сумма;
• достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;
• учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью займа;
• учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

3. Вопросы,  связанные с погашением кредита:

• как клиент предполагает погашать кредит;
• сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;
• имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
• есть ли лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.

4. Вопросы  по поводу обеспечения займа:

• какое обеспечение будет передано в залог;
• кто владелец обеспечения;
• где складировано обеспечение;
• находится ли дно под контролем клиента и может ли быть продано;
• требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;
• как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;
• подвержено ли обеспечение порче;
• каковы издержки по хранению обеспечения.

     5. Вопросы о связях клиента с  другими банками:

• какие банки  используются в настоящее время  клиентом;

• обращался ли он к другим банкам за ссудой;

• почему  клиент пришел в этот банк;

• имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

     Итак, заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет КБ не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

1.3 Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска

     Прибыльность  коммерческого банка находится  в непосредственной зависимости от такого существенного вида риска, с которым сталкиваются коммерческие банки в своей повседневной деятельности, как кредитный риск. На стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывает влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что в свою очередь отражается на собственном капитале банков. Вот почему при осуществлении кредитных операций банки всегда стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, то есть объективно оценить кредитоспособность заемщика. Классическим подходом к оценке кредитоспособности считается анализ финансового положения заемщика по бухгалтерскому балансу. Для осуществления данного этапа следует проанализировать следующие источники: материалы, представленные непосредственно клиентом; данные о клиенте, имеющиеся в архиве банка; сведения, полученные от тех, кто уже имел деловые контакты с предполагаемым клиентом (поставщики, кредиторы, покупатели, банки и т. д.); отчеты и другие материалы, представляемые частными и государственными учреждениями и агентствами (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т. д.).

     При анализе характера заемщика рассматриваются его репутация, степень ответственности, готовность к своевременному погашению долга. В этом случае особое внимание уделяется отношению заемщика к своим обязательствам, взятым ранее, наличию задержек в погашении кредитов, отношению к нему в деловом мире.

     Финансовые  возможности выражаются в способности заемщика к погашению кредита и сводятся к трем основным источникам: текущие кассовые поступления; продажа активов; прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке). Текущие кассовые поступления определяются как чистая операционная прибыль плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате. Кроме того, анализируются деловой климат в стране и регионе, оказывающий влияние как на банковское учреждение, так и на его клиентов; состояние экономической конъюнктуры; наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, услуги; налоговый климат и т.д.

     Решающее  значение при определении кредитоспособности клиента имеет анализ его финансовых отчетов, смет, данных о прибылях и убытках, которые используются как для проверки обоснованности кредитной заявки, так и для оценки перспектив развития кредитора в плане его платежеспособности. Наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности заемщика по его балансу является непосредственное исчисление финансовых показателей.

     Коэффициенты, применяемые в банковской практике, подразделяются на семь основных групп:

• показатели платежеспособности;
• показатели ликвидности;
• показатели оборотного капитала;
• показатели задолженности;
• показатели погашения долга;
• показатели деловой активности;
• показатели рентабельности.

     Несмотря  на всю важность анализа финансовых отчетов предприятия и рассчитанных на их основе коэффициентов, они хотя и являются основными, но отнюдь не достаточными для принятия решения о предоставлении кредита тому или иному заемщику. Кроме этого в банках изучают свои архивы, отчеты специализированных кредитных агентств, обмениваются информацией с другими банками и финансовыми организациями, изучают специализированную прессу. В странах с развитой рыночной банковской системой существуют специализированные компьютерные банковские сети, где сосредотачивается вся информация о прошлом клиентов банковских учреждений. Рассмотренные финансовые показатели должны увязываться с каждой конкретной ситуацией, а не рассматриваться как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Финансовые показатели лишь помогают оценить степень кредитного риска. Поэтому банк, предоставляя кредиты, должен быть полностью уверен в надежности заемщика.

     Таким образом, наиболее сложной задачей при выдаче кредита оказывается не оценка сегодняшнего положения заемщика, а прогнозирование развития ситуации, в будущем исходя из имеющейся в данный момент информации.

1.4 Статистические методы оценки кредитного риска

   В последнее время в банковской практике все чаще начинают применяться статистические методы оценки кредитных рисков. При этом стараются выработать стандартные подходы объективной оценки заемщиков и на этой основе разделить их на надежных и ненадежных. С этой целью применяются следующие основные модели: «модель Зета»; метод кредитного скоринга; модель оценки коммерческой ссуды; кредитный скоринг по потребительскому кредиту.

   Модель  Зета. Данная модель была разработана группой американских экономистов в конце 70-х гг. и предназначена для оценки вероятности банкротства той или иной фирмы. В этом случае определяют значение «X», используя специальное уравнение, переменные которого являются показателями деятельности фирмы, а именно: ликвидность, скорость оборота и т. д. При оценке фирмы, полученный показатель сравнивается с эталонным, и в зависимости от его величины применяется решение о предоставлении кредита¹.

   Используя приведенный подход, американский экономист  Альтман предложил свою модель, где применил метод множественного дискриминантного анализа. При этом используются пять основных переменных: отношение оборотного капитала к сумме активов; отношение нераспределенного дохода к сумме активов; отношение операционных доходов (до вычета процентов и налогов) к сумме активов; отношение рыночной стоимости акций фирмы к общей сумме долга; отношение суммы продаж к сумме активов. Здесь также полученный результат сравнивают с эталонным показа

   Модель  оценки коммерческой ссуды. Данная модель предложена американским экономистом Чессером и включает шесть переменных:

• отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов;
• отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг;
• доход до вычета процентов и налогов к сумме активов;
• отношение общей задолженности к сумме активов;
• отношение основного капитала к акционерному капиталу;
• отношение оборотного капитала к чистой сумме продаж.