Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе

     Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика…………………………………………………………………………...5

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке…………………………………………………………………………...5

1.2. Основные методы оценки кредитоспособности заёмщика………. ……….9

Глава II. Анализ кредитоспособности заёмщика в ЗАО «Русь-Банк»..……...14

2.1. Экономическая характеристика деятельности ЗАО «Русь-Банк»…...…..14

2.2. Анализ кредитоспособности заемщика ООО «Пирамида».……………...19

2.3. Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению….28

Глава III. Основные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика…………………………………………………34

Заключение…………………………………………………………………….…38

Список использованных источников…………………………………………...41

Приложения

 

      Введение 

     Тема данной курсовой работы: «Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе» - чрезвычайно актуальна. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

     Целью настоящей курсовой работы является изучение методов анализа кредитоспособности заемщиков, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ЗАО «Русь – Банк», и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

     В соответствии с целью исследования в работе выделены следующие задачи:

• изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценки;
• рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и выявить их достоинства и недостатки;
• провести анализ первоначальных данных и анализ финансового состояния заемщика;
• произвести оценку кредитного риска и основные направления по его снижению;
• рассмотреть мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика;
• проанализировать методику оценки кредитоспособности предприятий в ЗАО «Русь – Банк», выявить ее положительные и отрицательные стороны и сделать методику более совершенной.

     Объектом курсовой работы является исследование ООО «Пирамида» с целью определения кредитоспособности данной компании.

     Содержание работы изложено в 3-х главах:

     I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика

     II. Анализ кредитоспособности заёмщика

     III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика

     В первой главе рассмотрены различные методики оценки кредитоспособности заемщика.

       Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО «Пирамида» по методике ЗАО «Русь – Банк», вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании, также рассмотрена оценка кредитного риска и основные направления по его снижению.

     В третьей главе проанализирован опыт зарубежных стран и предложены некоторые изменения в лучшую сторону по методике оценки кредитоспособности ЗАО «Русь – Банк».

     Практическая значимость курсовой работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам, в особенности ЗАО «Русь – Банк», улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

     При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов (заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, доктора экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой, кандидата экономических наук, доцента Г. Н. Белоглазовой и др.), инструкции и положения ЗАО «Русь – Банк», финансовая отчетность ООО «Пирамида». Много информации на данную тему использовано из периодических изданий, а также основу курсовой работы составили законы, инструкции и другие правовые акты.

 

      Глава I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика

     1.1. Понятие кредитоспособности заемщика и основные показатели, используемые при ее оценке

     В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется разветвленная сеть коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно - расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно правовой формы.

     При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

     Лаврушин О. И. под кредитоспособностью предприятия понимает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). ¹

     Определение кредитоспособности нужно с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

     Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвидный и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности. Тем самым рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1.

     Таблица 1.1.1.

       «Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности» ²

 

     По данным российских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

     Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента, от которой банкиры должны отталкиваться при оценке кредитоспособности клиента.

     Рассмотрим критерии кредитоспособности клиента: ³

     1) Характер клиента - это репутация клиента, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире;

     2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, правоведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов;

     3) Возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;

     4) Капитал клиента. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на два основных момента:

• остаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов;
• степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

     5) Обеспеченность ссуды. Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство и д.р.).

     6) Условия, в которых совершается кредитная операция. Следует обратить внимание:

• на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;
• на учет политических факторов.

     7) Осуществление контроля. Под контролем здесь понимается наличие законодательных и нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий.

     Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности, которые будут рассмотрены в главе II.

     Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

     Коэффициенты, применяемые в практике оценки кредитоспособности заемщика можно разделить на пять групп:⁴

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты эффективности использования активов;
• коэффициенты финансового левеража;
• коэффициенты прибыльности (рентабельности);
• коэффициенты деловой активности.

     Делая выводы из выше изложенного можно определить основные задачи анализа кредитоспособности предприятия:

• определение финансового положения заемщика;
• предупреждение кредитных ресурсов вследствие не эффективности хозяйственной деятельности заемщика;
• стимулирование деятельности предприятия - заемщика в направлении повышения ее эффективности, повышение эффективности кредитования;
• минимизация рисков при кредитовании.

 
 
 

     1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заёмщика 

     Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов:⁵

     1) метод сбора информации о клиенте;

     2) на основе финансовых коэффициентов;

     3) на основе денежного потока;

     4) на основе показателей делового риска;

     5) метод рейтинговой (бальной) оценки;

     6) метод оценки кредитного риска;

     7) наблюдение за работой клиента.

     Рассмотрим более подробно основные названные способы оценки кредитоспособности в отечественной банковской практике.

     Оценка кредитоспособности банковских заемщиков на основе финансовых коэффициентов.⁶

     Финансовые коэффициенты предприятия принято объединять в следующие группы:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты эффективности использования активов;
• коэффициенты финансового левеража;
• коэффициенты прибыльности (рентабельности).