Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе

     На вопрос анкет «Под какое обеспечение выдавался кредит малым и средним предприятиям в 1 полугодии 2008 г.?» Кредитные организации назвали такие виды обеспечения (см. рис. 2.2.2.).

       «З алог малых и средних предприятий в 1 полугодии 2008 г.» ⁹

       

     Рис. 2.2.2. Залог малых и средних предприятий  в 1 полугодии 2008 г.

13. Обязательное страхование залогового обеспечения.

     В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, кредитный эксперт проводит личную беседу с заемщиком, задает ему необходимые вопросы, сравнивает полученные ответы с документами. Затем делает выводы в сопроводительной записке, которая подшивается к пакету документов и далее все это попадают в Службу безопасности. Такой способ обычно называют экспресс-анализом.

     При рассмотрении заявки кредитный эксперт должен проверить:

• обращался ли ранее заемщик банка с заявкой о предоставлении кредита, был ли отказ и по какой причине.
• имеет ли заемщик непогашенную задолженность перед Банком.

     Заемщик: ООО «Пирамида», являющийся клиентом Байкальского филиала ЗАО «Русь-Банк», обратился в банк с просьбой о предоставлении кредита в размере 1 500 000 рублей, сроком на 2 года. Денежные средства, полученные в банке ООО «Пирамида» планирует направить на покупку нового оборудования, машин и производственно-хозяйственного инвентаря. ООО «Пирамида» предоставила залог товаров в обороте на сумму 3 200 000 т.р.

     ООО «Пирамида» предоставила в ЗАО «Русь-Банк все необходимые документы, требованиям банка ООО «Пирамида» соответствует, препятствующие факторы отсутствуют.

     ЗАО «Русь-Банк» выдаст кредит с процентной ставкой 21% годовых, также Банк взимает единоразовую комиссию в размере 1% от суммы кредита.

     Основным видом деятельности ООО «Пирамида» является производство и реализация таких видов продукции:

• пластиковые окна;
• рольставни;
• входные группы из ПВХ – профиля;
• офисные перегородки и др.

     Производственная компания «Пирамида» является обществом с ограниченной ответственностью. Генеральным директором ООО «Пирамида» является Шишкин В.А.. Смены руководства во время пользования кредитом не наблюдается.

     В ООО «Пирамида» создан уставный фонд, размер которого составляет 3 000000 руб. Имущество общества с ограниченной ответственностью формируется за счет вкладов участников, полученных доходов и других законных источников, и принадлежит его участникам на праве долевой собственности. Число работников ООО «Пирамида» составляет 105 физических лиц.

     На ранке Бурятии ООО «Пирамида» находится 5 лет. ООО «Пирамида», зарегистрировано Регистрационной палатой г. Улан-Удэ 19.06.2001 г., № 678-Д. Свидетельство о постановке на учет в ГНИ серии 03 № 4440095 выдано 28.01.2004 г. ИНН 0323951286.

     Размер поступлений на расчетный счет предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на расчетный счет предприятия составляет торговая выручка.

     Далее рассмотрим кредитную историю компании ООО «Пирамида», сделаем выводы по ее данным (см. Приложение 1, таблицу 2.1.1.).

     По анализу данных таблицы 2.2.1. задолженности перед банками у предприятия нет, погашение когда-либо задолженности ООО «Пирамида» перед банками путем обращения кредитором взыскания на предмет залога не выявлено, также нет задолженности перед банками на основании решения судебных органов. Но ООО «Пирамида» использовала пролонгацию, соответственно обслуживание долга у компании среднее. 

     2.2. Анализ кредитоспособности заёмщика ООО «Пирамида» 

     Для проведения анализа финансового состояния рассмотрены бухгалтерские отчеты предприятия по состоянию на 01.10.2008 г. и на 01.01.2009 г., заверенные в МРИ МНС №1 по РБ (см. Приложение 2, таблицы 2.2.1).

     Преимущественную долю в активе баланса на последнюю отчетную дату составляют оборотные активы - 54 % (размер и доля, которых имеет определенные цикличные колебания, они увеличиваются - уменьшаются вследствие их определенной зависимости от сезонности) и основные средства - 42%. За 4 квартал 2008 г. оборотные активы увеличились на 12 618 563 руб.

     Пассив ООО «Пирамида» сформирован на 52 % за счет собственного капитала (51 130 215 руб.) и на 48 % за счет обязательств, которые по состоянию на 01.10.06 г. составили – 34 059 358 руб.

     За 4 квартал общий объем обязательств увеличился на 12 851 222 руб., в т.ч. увеличены обязательства перед поставщиками на 4 911 000 руб., по займам на 9 186 000 руб., но уменьшена задолженность перед банками на 1 044 000 руб., прочими кредиторами на 313 000 руб. Следует отметить, что задолженность перед поставщиками текущая, имеются договоры.

     В целом структура баланса хорошая, баланс «рабочий», капиталоемкий, ликвидный. Потенциал кредитоспособности ООО «Пирамида» достаточно высок.

     Структура основных средств выглядит следующим образом (см. таблицу 2.2.3.). По данным таблицы 2.2.3. в собственности ООО «Пирамида» на 01.01.2009 г. по большей части находятся здания и сооружения 61,4%, также машины и оборудования 35,9%, что удовлетворяет оценки структуру основных средств. Список основных средств и оборудования, используемых в бизнесе, компания ООО «Пирамида» предоставила.

Таблица 2.2.3.

     «Структура основных средств и оборудования»

 

     Далее подробно остановимся на зданиях и сооружениях. В собственности ООО «Пирамида» имеет базу, складское, производственное и административное помещения, площадью 400 кв.м. Стоимость складских помещений составила 20 000 000 руб.

     Отчет о финансовых результатах представлен в таблице 2.2.4.  
 
 
 

     Таблица 2.2.4.

     Формирование  финансовых результатов деятельности ООО «Пирамида» за 2008-2009 гг.

 

     В целом от финансово-хозяйственной деятельности прибыль составила 7 824 руб. Выручка от реализации за 2009 г. составила 60 254 234 руб., по отношению к выручке за аналогичный период предыдущего года выручка увеличилась на 21 420 245 руб. или на 55 %, что свидетельствует о положительных тенденциях в производстве и выпуске продукции. Среднемесячная выручка составила 20 084 744 рублей.

     На 01.10.2008 г. дебиторская задолженность составила 9 674 818 руб., на 01.01.2009 г. 10 013 283 руб. (см. таблицу 2.2.5.). 
 
 
 
 
 

     Таблица 2.2.5.

     Состояние дебиторской задолженности по контингенту дебиторов и суммы по ООО «Пирамида» на 2008-2009 гг.

 

     Дебиторская задолженность взыскивается вполне нормально. На дату 01.10.2008 г. взыскано 78% из общей суммы долга, на дату 01.01.2009 г. взыскано 69%. Можно наглядно посмотреть диаграмму 2.3., в которой показана доля взысканной дебиторской задолженности. Риск в погашении дебиторской задолженности отсутствует. 
 

                  «Доля взысканной дебиторской задолженности» 
 
 
 

2008г.

2009г. 

     Рис. 2.2.2. Доля взысканной дебиторской задолженности

     Общий размер кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 01.10.2008 г. составил 8 311 957 руб. (см. таблицу 2.2.6).

     Уменьшение кредиторской задолженности за квартал составила 1 276 922 руб. (9 588 879 – 8 311 957), что говорит о положительных результатах. Также ни одна из отдельных кредиторских задолженностей не превышает 70% общей кредиторской задолженности, поэтому нет риска в ее погашении.

       Таблица 2.2.6.

     Состояние кредиторской задолженности ООО «Пирамида» 

     на 2008 -2009 гг.