Кредитоспособность заемщика и методы её определения на современном этапе на примере ЗАО «ТрансКапиталБанк»

По данным таблицы 3.3. общая сумма баллов равна 215, в соответствии с таблицей 3.4. заемщик относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском».

Заключение по обновленной методике ЗАО «Русь – Банк» с помощью расширенного метода рейтинговой оценки.

На основании результатов, полученных с помощью расширенного метода рейтинговой оценки, можно сделать следующий вывод.

ООО «Пирамида» относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском».

При использовании методики, которая существует в ЗАО «Русь – Банк» и дополнительной методики с помощью расширенного метода рейтинговой оценки, можно добиться наиболее точных результатов и тем самым обезопасить себя от сомнительных кредитов.

В обновленной методике учтены: ликвидность залога, кадровый потенциал компании, маркетинговые направления, кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств и другие новые аспекты деятельности компании «Пирамида». Учтено то, на что обычно кредитные эксперты не уделяют достаточного внимания.

Заключение

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

Мы выяснили, что под кредитоспособностью предприятия понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, то есть основному долгу и процентам.

Были рассмотрены основные задачи анализа кредитоспособности предприятия и коэффициенты, применяемые при определении финансового положения заемщика.

Также выяснили, что анализ кредитоспособности предприятия включает целый ряд методов:

1) метод сбора информации о клиенте;

2) на основе финансовых коэффициентов;

3) на основе денежного потока;

4) на основе показателей делового риска;

5) метод рейтинговой (бальной) оценки;

6) метод оценки кредитного риска;

7) наблюдение за работой клиента.

Из основных выше перечисленных методов были выявлены недостатки и достоинства.

В результате принятия Положения № 254 – П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в целом порядок создания резерва становится более гибким, удобным и выгодным для банка.

Анализ кредитоспособности рассматривался на примере ООО «Пирамида» с помощью методики ЗАО «Русь – Банк». Для определения кредитоспособности компании был проведен анализ первоначальных данных заемщика и его финансового состояния.

Было выявлено, что финансовое состояние заемщика хорошее, результаты в расчетах финансовых показателей положительные, вследствие этого существует достаточная вероятность того, что заемщик самостоятельно погасит кредит в срок, своевременно и в полном объеме будет обслуживать ссудную задолженность.

В целом методика ЗАО «Русь – Банк» отвечает современным требованиям. Основными достоинствами данной методики является анализа рынка, на, котором действует заемщик, расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности.

Но были выявлены некоторые недостатки в данной методики, а именно это то, что ЗАО «Русь – Банк» не использовал в своей методике рейтинговую оценку, а также очень мало внимание уделялось залогу. Эти недостатки мы ликвидировали, и методика стала более совершенной. На основании результатов, полученных с помощью обновленной методики, ООО «Пирамида» относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском». В методики было учтено то, на что обычно кредитные эксперты не уделяют достаточного внимания. Из этого следует, что практическая значимость дипломной работы заключается в рекомендациях по усовершенствованию оценки кредитоспособности, которые помогут коммерческим банкам, в особенности ЗАО «Русь – Банк», улучшить свою методику, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Большую роль на банковском рынке играют кредитные риски, которые являются основой банковского дела, а управление ими традиционно считается главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Мы выяснили, что ООО «Пирамида» относиться к 2 категории качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск.

Также в дипломной работе были рассмотрены предложения по снижению кредитного риска.

Следует отметить что, в настоящее время самым распространенным инструментом ограничения негативных последствий кредитного риска является соблюдение экономических нормативов банковской деятельности, согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.

Для уяснения положительных и отрицательных аспектов отечественной системы оценки кредитоспособности заемщика был рассмотрен опыт экономически развитых стран, а именно опыт банков Франции и Америки. И было выявлено, что российская оценка кредитоспособности заемщика не отстает и соответствует международным нормам. Но все же следует обратить внимание российским коммерческим банкам на методики зарубежных стран и частично применять их на практике.

По нашему мнению, существует некий вопрос, постановка которого в стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Необходим комплексный подход к решению данной проблемы с привлечением законодательных органов с целью создания систематизированной системы специализированных бюро по оценке кредитоспособности предприятий. С помощью кредитных бюро информация о заемщике станет доступной, качественной и удобной.

Список использованных источников

1)                      Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».//Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004. – с. 32-46.

2)                      Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.//Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004. – с.35.

3)                      Банки и банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – 203 с.

4)                      Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах./под ред. Грязнова А. Г., Молчанов А. В. и др. Книга № 2.//М.: ТОО «Дека», 2000. – 89 с.

5)                      Банковское дело: учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение»/под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 459 с.

6)                      Банковское дело: учебник/Жарковская Е.П. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2004. – 96 с.

7)                      Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768 с.

8)                      Банковское дело: учебник/под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; 2005. – 592 с.: ил.

9)                      Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономитсъ, 2006. – 766 с.

10)                 Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства// Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). с. 26-28.

11)                 Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.

12)                 Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России.//Финансы. – 2003. №3. – с. 74-76.

13)                 Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2002. №10. – с. 3-8.

14)                 Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска//Банковское дело. – 2002. №6. – с. 9-15.

15)                 Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2000. – 48 с.

16)                 Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2000. – 464 с.

17)                 Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – 24 с.

18)                 Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 18-20.

19)                 Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. – 1998. №1.– с.12.

20)                 Методика проведения оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «Русь – Банк» с изменениями и дополнениями от 6 марта 2007 г.

21)                 Положение по кредитованию предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «Русь – Банк» от 2 мая 2006 г.

22)                 Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. – 2006. №3. – с. 7-10.

23)                         Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий.//Деньги и кредит. – 1998. №3. – с. 21.

24)                 Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2004., – 659 с.

25)                 Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 160 с.

26)                 http://www. kredit – risk. com/info6.php/

27)                 http://www. bankir. ru/

28)                 http://www.cbr.ru/

29)                 http://www.ach.gov. ru/

Приложение 1

Таблица 2.2. - «Кредитная история ООО «Пирамида»[52]

Приложение 2

Таблица 2.3. - «Анализ бухгалтерской отчетности заемщика»[53]