Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2012 в 18:50, дипломная работа
Целью настоящей дипломной работы является изучение методов определения кредитоспособности заемщиков, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ЗАО «ТрансКапиталБанк» далее ЗАО «ТКБ», и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Введение
Глава I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке
1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заёмщика
1.3 Законодательные и нормативные основы, используемые при кредитовании предприятия и оценке его кредитоспособности
Глава II. Анализ кредитоспособности заёмщика
2.1 Анализ первоначальных данных о заемщике
2.2 Анализ финансового состояния заемщика
2.3 Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению
Глава III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
3.1 Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика
3.2 Совершенствование организации оценки платежеспособности заёмщика в коммерческом банке
Заключение
Список использованных источников
Приложение
Приложение 3
Таблица 2.10. Характеристика источников кредитных рисков[54]
Наименование риска | Характеристика источника |
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком: 1.1. объективный риск (риск финансовых возможностей) 1.2. субъективный риск (риск репутации) 1.3. юридический риск | 1.1. неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов 1.2. репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства 1.3. недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования |
2. Риск, связанный с предметом залога: 2.1. риск ликвидности 2.2. конъюнктурный риск 2.3. риск гибели 2.4. юридический риск | 2.1. невозможность реализации предмета залога 2.2. возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора 2.3. уничтожение предмета залога 2.4. недостатки в составлении и оформлении договора залога |
3. Системный риск | изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства) |
4. Форс-мажорный риск | землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия |
Приложение 4
Таблица 3.3. - Рейтинг ООО «Пирамида»
Позиции надежности заемщика | Рейтинг (01.10.2006) | Рейтинг (01.01.2007) |
1) коэффициент покрытия (общей ликвидности) | 5 | 0 |
2) коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности. | 5 | 10 |
3) коэффициент текущей ликвидности | 5 | 5 |
4) продолжительность одного оборота активов | 5 | |
5) коэффициент оборачиваемости. | 5 | |
6) коэффициент соотношения заемного и собственного капитала | 10 | 10 |
7) рентабельность всей реализованной продукции | 5 | 5 |
8) срок использования кредита | 0 | |
9) наличие убытков | 10 | 10 |
10) неритмичность реализации товара | -10 | |
11) срок функционирования фирмы | 10 | |
12) срок очередных сборов | 10 | |
13) местонахождение заемщика | 10 | |
14) банковские реквизиты заемщика | 15 | |
15) своевременность и источники погашения предыдущих кредитов | 20 | |
16) деловая активность заемщика (изменение валюты баланса) | 10 | 10 |
17) диверсификация | 10 | |
18) кадровый потенциал фирмы | 5 | |
19) объект кредитования | 10 | |
20) соотношение размера собственных средств и привлеченных средств. | 10 | 10 |
21) кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств | 5 | |
22) оценка надежности залога | 10 | |
23) оценка обеспеченности ресурсами | 10 | |
24) маркетинг | 10 | |
25) наличие складских помещений и потребность в них | 10 | |
26) оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда. | 10 | |
Общая сумма баллов: | 215 | 215 |
[1] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 388.
[2] Банки и банковское дело: учебник для вузов / под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – С. 121.
[3] Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2000. №7.- С. 33.
[4] Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» – М.: Инфра – М., 1998. – С. 212.
[5] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); Указ.соч. – С. 456-457.
[6] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 308-316.
[7] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 315.
[8] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316.
[9] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316-320.
[10] Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ.соч.– С. 321-323.
[11] Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – С. 90.
[12] Сборник законов РФ, статья 33. Обеспечение возвратности кредитов. – М.: Изд – во Эксмо, 2004. – С. 222.
[13] Сборник законов РФ, статья 34. Объявление должников несостоятельными. Указ. соч. – С. 222.
[14] Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч. – С. 220.
[15] Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности».Указ. соч. – С. 91.
[16] Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч., С. 220.
[17] Положение № 254 – П. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» № 28 (752), 7 мая 2004. – С. 32-44.
[18] Положение № 254 – П. // Указ. соч. – С. 45.
[19] Положение № 254 – П. // Указ. соч. – С. 46.
[20] Инструкция ЦБ РФ №110-И. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» №11 (735), 11 февраля 2004. – С. 35.
[21] Потребительские качества кредитов предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «ТКБ»
[22] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «ТКБ»
[23] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «ТКБ»
[24] Здесь и далее под «бизнесом» понимается не конкретная компания, а однотипная предпринимательская деятельность участников/учредителей компании или предпринимателя без образования юридического лица, осуществляемая в той или иной организационно-правовой форме, под тем или иным зарегистрированным наименованием.
Пример: в целях настоящей Методики, предпринимательская деятельность г-на Иванова И.И. по реализации мебели, изначально существовавшая в форме ПБОЮЛ, потом ООО «1», а потом 000 «2» считается бизнесом с даты регистрации ПБОЮЛ, а предпринимательская деятельность г-на Петрова П.П., который сначала организовал 000 «А» и занимался продажей продуктов питания, затем организовал 000 «Б» и стал заниматься продажей одежды, не считается единым бизнесом. При кредитовании г-на Петрова П.П. на бизнес по реализации одежды его срок исчисляется от даты регистрации 000 «Б».
[25] Владельцы бизнеса - физические лица, участвующие в бизнесе своим собственным капиталом (в денежной или натуральной форме), принимающие стратегические решения по вопросам ведения бизнеса.
[26]как правило, предоставляются в устной форме и, в большинстве случаев, не могут быть подтверждены документально по причине длительности срока, прошедшего с момента последнего получения Клиентом банковского кредита, отсутствия в настоящее время банка-кредитора или других аналогичных обстоятельств.
[27] Савельева Е.В. Под какое обеспечение выдается кредит // Банковское дело. – 20011г. – с. 7-10.
[28] Программа кредитования предприятий среднего и малого бизнеса ЗАО «ТКБ».
[29] Структура основных средств и оборудования ООО «Пирамида».
[30] Отчет о финансовых результатах ООО «Пирамида».
[31] Состояние дебиторской задолженности ООО «Пирамида».
[32] Доля взысканной дебиторской задолженности ООО «Пирамида».
[33] Состояние кредиторской задолженности ООО «Пирамида».
[34] По данным таблицы 2.3. и 2.5.
[35] По данным таблицы 2.3., 2.6., 2.7., 2.8.
[36] Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства // Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). С. 26-28.
[37] Банковские операции: учебник, часть 2. / под ред. О.И. Лаврушина. М:. ИНФРА-М, 2000. – С. 18.
[38] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 20.
[39] Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004 г., Положение № 254 - П, С. 32-44.
[40] Кредитный риск: оценка, анализ и управление / под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – С. 24.
[41] Кредитный риск: оценка, анализ и управление. Указ. соч., С. 28 – 34.
[42] http://www. kredit – risk. com/info6.php/
[43] Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска // Банковское дело. – 2002. – №6. – с. 9-15.
[44] Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2004г. – С. 222.
[45] Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004 г., Положение № 254-П, С. 33-35.
[46] Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004., Инструкция ЦБ РФ №110-И, С. 41-45.
[47] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. №12. С. 18-19.
[48] Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.). Указ. соч. С. 388.
[49]Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика. // Финансы. – 2002. - №10. – C. 3-8.
[50] Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России. // Финансы. – 2003. №3. – C. 74-76.
[51] Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 52-58.
[52] Данные о кредитной истории ЗАО «Русь – Банк».
[53] Бухгалтерский отчет ООО «Пирамида» по состоянию на 01.10.2006 г., 01.01.2007 г., заверенные в МРИ МНС №1 по РБ
[54] Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 1999. – №12. С. 22.