Ликвидность коммерческих банков,ее показатель,методы управления ликвидностью

     - иностранные банки - банки, уставной  капитал которых формируется  за счет нерезидентов;

     - филиалы банков-нерезидентов.

     Решение об открытии каждого отдельного банка  с участием иностранных инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия  иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие  иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты от экспансии  зарубежных банков.

     По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и  паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим  законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется  из средств не менее трех участников.

     Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных  обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его  капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

     У банков, функционирующих как акционерное  общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых  среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать  от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка  прочные основы для управления его  ликвидностью. Акционерные банки  бывают закрытого и открытого  типов. Акции закрытых банков могут  переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут  переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся  в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг  не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может  приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

     Вне зависимости от разнообразия имеющихся  организационных структур банковских систем в различных странах мира всех их роднит единый основополагающий принцип - двухуровневость. Верхний, или  первый уровень банковской системы  образуют центральные банки или  один центральный банк. Вне зависимости  от формы учредительства центральные (федеральные) банки во всех без исключения странах функционируют как государственный орган, призванный регулировать денежно-кредитное хозяйство страны и координировать деятельность всей системы коммерческих банков.

     Второй  уровень банковской системы - это  коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения.

     Первый  уровень банковской системы. Центральные, национальные банки подчинены представительным законодательным, а не исполнительным органам власти (в России - Государственной  Думе). Их взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение  только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе постановлений  законодательных органов, которые  в дальнейшем являются руководством к действию для банков.

     В России в систему управления Центрального банка (ЦБ) входят более 80 национальных банков и главных управлений ЦБ, которые не обладают автономией. В ряде стран центральные банки подчиняются непосредственно исполнительной власти - правительству. В частности, в Великобритании Банк Англии подчиняется кабинету министров. При этом в своих решениях он обладает автономией и в случае несогласия с решением исполнительной власти (министерства финансов, казначейства) он сохраняет за собой право публичного протеста, что вызывает необходимость обсуждения конфликта в парламенте.

     Второй  уровень банковской системы. Вторым уровнем денежно-кредитного хозяйства, как уже отмечалось, являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения. Они занимаются аккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме  депозитов (вкладов), ведением текущих  счетов и всех видов расчетов между  соответствующими хозяйственными субъектами, являющимися их клиентами. Остановимся  на важнейших принципах и функциях коммерческих банков.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность, является экономическая  самостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическую  ответственность за результаты своей  деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  состоит в регулировании его  деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

2. Правовая основа деятельности банков в России

     Для того чтобы начать функционировать, необходимо иметь уставный капитал (фонд), который формируется из средств  его учредителей. Уставный капитал - это средства, которые вносятся учредителями в собственность созданной  ими организации и позволяют  ей начать хозяйственную деятельность. Уставный фонд - всего лишь малая  часть денежных средств, которыми располагает банк. Значительная часть денежных ресурсов формируется за счет привлечения денежных средств различных хозяйственных субъектов и населения.

     Типы  сперегательных счетов и проценты. Самый древний и простой способ привлечения денежных ресурсов - это  сберегательные счета. Сберегательный счет - форма хранения денег в  банке, при которой вкладчик, получая  доход в форме процента на вложенные  денежные суммы, может изъять свои деньги. Существуют два основных вида сберегательных счетов: текущий и срочный. Текущий  сберегательный счет предполагает, что  вкладчик в любой удобный для  него момент может положить деньги на этот счет или изъять их с него. Этот тип сберегательного счета  называется счетом до востребования. Срочный  сберегательный счет характеризуется  тем, что вкладчик по договоренности с банком в течение согласованного срока обязуется не изымать деньги со счета.

     Процент, выплачиваемый банком вкладчику  по срочному вкладу, выше, чем по текущему. Однако если вкладчик нарушает достигнутую  договоренность и забирает свой вклад  досрочно, то процент по нему автоматически  приравнивается к выплате по текущему счету.

     Сумма денег, на которую увеличивается  вклад в течение года начисления на него процентов, называется процентным доходом, или процентом. Данный доход, выраженный в процентном отношении  к сумме, полученной в кредит, называется процентной ставкой, или нормой процента.

     Сложные проценты. Величина процентного дохода зависит не только от величины первоначального  срочного вклада, но и от частоты  начисления процентов на вклад. Расчеты  платежей по вкладу обычно производятся на основе так называемых сложных  процентов, когда процент вычисляется  как на первоначально внесенную  сумму вклада, так и на ту сумму, которая была начислена вкладчику  за предшествующий период.

     Кредитные отношения. В системе кредитных  отношений всегда выступают два  контрагента: заемщик и кредитор. Допустим, у кого-то появилось желание организовать свой бизнес или купить какую-то вещь, но для реализации своих намерений не хватает собственных средств. В таком случае он обращается в банк (или к любому физическому или юридическому), который, ознакомившись с финансовым положением своего клиента, выдает ему определенную сумму. Сумма должна быть возвращена к взаимосогласованному сроку. Кроме того, заемщик за пользование деньгами банка должен выплатить ему помимо взятой в кредит суммы определенное вознаграждение (процент), которое выступает в форме стоимости кредита. Когда речь идет о крупных суммах денег или возникают сомнения в отношении платежеспособности заемщика, банк обеспечивает себе гарантию возврата с помощью залоговых или других документов, а также третьих лиц.

     Валовая прибыль банка. Сопоставление операций по активу и пассиву позволяет  сделать вывод об объеме, или массе  получаемой прибыли банком или любым  другим финансово-кредитным учреждением. При этом необходимо различать валовую  и чистую прибыль банка. Валовая  прибыль банка складывается из разности между суммой процентов, полученных банков по активным операциям, и суммой процентов, выплаченных им по пассивным  операциям.

     Ликвидность банка. Важную роль в оценке деятельности банков играет их ликвидность. Ликвидность  банка характеризуется его способностью обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Наивысшая степень  ликвидности достигается в том  случае, если все без исключения вклады будут лежать без движения, то есть если все аккумулированные банком средства не будут использоваться им для кредитования. В этом случае достигается 100%-ная ликвидность.

     Банки аккумулируют денежные ресурсы с  целью предоставления кредитов нуждающимся  в них физическим и юридическим  лицам. Тем самым полученные проценты за предоставленные в ссуду деньги позволяют банкам не только выплатить  проценты вкладчикам, но и получить прибыль.

     Чем выше ликвидность банка, тем ниже его рентабельность и уровень  доходности. Перед каждым банком стоит  дилемма - что выбрать: достаточный  уровень ликвидности или наибольшую эффективность при использовании  собственных и заемных средств (вкладов). Выбор подсказывает сама практика. Требования о возврате своих  денежных средств предъявляет определенная доля вкладчиков.

     Коэффициент ликвидности. Для измерения степени  ликвидности банков используется коэффициент  ликвидности, который выражает собой  отношение различных статей актива баланса банка к соответствующим  статьям его пассива, либо наоборот. Коэффициент краткосрочной ликвидности  представляет собой отношение ликвидных  средств по активу (кассовая наличность, текущие счета в центральном  и других банках, векселя сроком на три месяца по предоставленным  кредитам, подлежащие переучету в  официальных учреждениях) к средствам, до востребования по пассиву (текущие  счета, кассовые боны, переучетные векселя  до трех месяцев плюс разница между  привлеченными и размещенными банковскими  депозитами на срок до трех месяцев).

     Банковские  резервы. Одним из важных факторов поддержания  ликвидности банков являются обязательные банковские резервы. Банковский резерв - это та сумма денег, которая необходима для расчетов с кредиторами и  хранится в ЦБ (банках) без выплаты  процентов. В настоящее время  она оценивается в пределах 3 - 15% от общей суммы вкладов. Резервы  выполняют двойную функцию. Попытка  использовать обязательные резервы - сигнал ЦБ о не совсем благополучном положении  дел в КБ.

     Обязательные  банковские резервы выступают как  одно из важнейших регулирующих средств  ЦБ. Норма банковских резервов, представляющая собой процентное выражение суммы  обязательных банковских резервов, существенно  воздействует на формирование депозитов (вкладов), их сокращение или увеличение.

     Банковские  услуги. Важнейшие посреднические операции - инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место  занимают доверительные (трастовые  операции, которые внешне сходны с  посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции).