Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения  ликвидности банка.

     Вторую  группу активов по степени ликвидности  составляют кратко-срочные ссуды  юридическим и физическим лицам, межбанковские креди-ты, факторинговые  операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют  более продолжительный период превращения  в денежную наличность.

     Третья  группа активов охватывает долгосрочные вложения и ин-вестиции банка, в том  числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

     И, наконец, следует выделить четвертую  группу активов банка, к которой  относятся неликвидные активы в  виде просроченных ссуд, некоторые  виды ценных бумаг, здания и сооружения.

     3.2.Методы  управления ликвидностью  коммерческих банков.

     Первый  метод предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов. Им обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут: экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальная группа работников, отвечающих за планирование.

     Второй  метод — прогнозирование источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для  частного и государственного секторов экономики с использованием эконометрических методов прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора сравнивается с  оценкой поступления средств.

     Общую потребность в банковских кредитах можно определить как разницу  между потребностями в средствах  и их поступлениями, так что конкретный банк может подсчитать долю на рынке  кредита. Этот метод используется, главным  образом, крупными банками, поскольку  небольшие банки обычно не располагают  квалифицированным персоналом для  осуществления столь сложных  расчетов.

     Прогнозируя уровень вкладов и ссуд, эти  банки полагаются, в основном, на свой прошлый опыт. Масштабы возможных  колебаний в уровне вкладов и  кредитов часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько лет или за период экономического цикла.

     Любой банк при прогнозировании своих  потребностей в ликвидных ресурсах должен учитывать как местные, так  и общенациональные аспекты. Должен учитываться вид, источник и степень  стабильности вкладов. Принято считать, что сберегательные вклады более  стабильны по сравнению со срочными вкладами, а срочные вклады —  по сравнению с вкладами до востребования.

     Это справедливо в отношении отдельных  счетов, но не всегда когда речь идет о совокупных вкладах банка. Вклады до востребования, состоящие из множества  небольших и средних счетов, в  целом более стабильны, чем те же вклады, но состоящие из счетов нескольких крупных деловых фирм или индивидуальных вкладчиков, потому что совпадения колебаний остатков на счетах более вероятно лишь для очень немногих деловых фирм.

3.3.  Анализ деятельности  коммерческих банков  в России в настоящее  время.

       В связи с возрастающей ролью  банковской системы региона в  обслуживании экономических субъектов,  расширением внешнеэкономических  и межрегиональных связей, продолжающимся  процессом становления и ликвидации  отдельных коммерческих банков  увеличивается роль и значение  анализа финансового состояния  банка. Российские банки вынуждены  работать в условиях повышенных  рисков, чаще чем их зарубежные  партнеры оказываются в кризисных  ситуациях. Прежде всего, это  связано с недостаточной оценкой  собственного финансового положения,  привлеченных и размещенных средств,  надежности и устойчивости обслуживаемых  клиентов.

     Зарубежные  методики анализа финансового состояния  банка в условиях России практически  неприемлемы или  недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и  составления финансовой отчетности и используемыми в западных странах  системами. В отечественной практике анализа банковской деятельности также  не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения  Центрального банка Российской Федерации  ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные  Ценробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому  для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных  методов анализа финансового  состояния банка, соответствующих  местным условиям. Следует отметить, что применяемые в кредитных  организациях методические подходы  предполагают расчет показателей, характеризующих  отдельные стороны деятельности банка: активы, пассивы, собственные  средства, доходность, прибыльность, ликвидность. В большей степени это частные оценочные показатели, отражающие ограниченный круг операций, преимущественно ориентированные на внутренний аудит и принятие узких управленческих решений, то есть они не дают полного представления о финансовом состоянии банка.

     Помимо  внутрибанковских оценочных показателей  работа банковских аналитиков во многом ориентирована на оценки, выполняемые  российскими рейтинговыми агенствами. Большинство российских методик  используют бальные системы построения рейтинга банков и при их разработке применен экспертный подход, что в  принципе исключает достоверность  анализа. Кроме того, рейтинговые  оценки основываются на анализе внешней  отчетности (публикуемого баланса, отчета о прибылях и убытках), агрегированной по многим показателям и не всегда отвечающий реальному положению  дел. К тому же субъективность составителей потенциально может проявиться не только из-за сложности определения весовых  коэффициентов, но и собственных  коммерческих интересов.       Среди существующих методик расчета  банковского рейтинга наиболее часто  используется методика, разработанная  группой экономистов под руководством кандидата экономических наук В.С.Кромонова. В основе оценки деятельности коммерческого  банка лежит принцип формирования активов и пассивов в экономически однородные группы, затем вычисляются  коэффициенты, описывающие закономерности банковских балансов. Основными являются коэффициенты, определяющие достаточность  собственных средств, ликвидность, рискованность размещения активов, защищенность капитала и другие. Путем  нормирования и взвешивания полученных коэффициентов рассчитывается индекс надежности.

     Далее производится ранжирование банков в  рейтинговом списке в порядке  убывания значений индексов банков. Однако, несмотря на широкую популярность методики, в ней имеются существенные недостатки, которые способствуют искажению  «оценки надежности» того или  иного банка (несоответствие отдельным нормативным положениям инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»: при классификации активов по ликвидности не учитываются сроки размещения активов, уровни рисков ). То есть данная методика требует совершенствования. В последнее время внимание специалистов все более обращено на методику CAMEL, являющуюся наиболее авторитетной в зарубежной практике. Согласно данной методике критериями оценки надежности и устойчивости банков являются адекватность капитала, качество активов, качество управления,  доходность и ликвидность.

     Особенностью  методики является применение совокупности показателей при оценке каждого  критерия, а также оценка деятельности банка по отдельному показателю. Совокупность полученных показателей взвешивают с учетом степени их значимости среди  других показателей, присваивают определенный балл, согласно которому происходит ранжирование критериального признака и в целом  ранжирование банка. Но система CAMEL неприменима  к российским условиям из-за несоответствия современной системы ведения  бухгалтерского учета и отчетности международным стандартам. В связи  с этим и исходя из потребностей выполнения функций Национального  банка, в целях детального анализа  деятельности банков, определения их надежности и устойчивости была разработана  Методика комплексного анализа деятельности кредитной организации. В предложенной методике использованы основные принципиальные подходы системы CAMEL, но структура  методики, расчетные показатели и  коэффициенты, их нормируемые значения разработаны с учетом местных  условий деятельности коммерческих банков и соответствующих требований к ним.

     Данный  подход к анализу разработан на основе действующих нормативных документов, среди которых основными являются: Федеральный Закон «О Центральном  банке РФ», Федеральный Закон  «О банках и банковской деятельности», инструкция Центрального банка РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с изменениями и дополнениями и других инструкций ЦБ РФ. 

Заключение

     Подводя итог сказанному, можно определенно  сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная  часть кредитно-финансовой системы  любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике  развитой страны поистине  огромный. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящих через  коммерческие банки.

     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов  и  услуг. Следует  учитывать,  что далеко не все  банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без  которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием  депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция  к специализации на более доходных операциях.

     Систематическое выполнение  банком своих  функций  и создает тот фундамент,  на котором стабильность экономики  страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для  организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо  отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов  этих расчетов.

     Список  использованной литературы

1. Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
2. Экономическая теория в вопросах и ответах. Учебное пособие. - под редакцией И.П.Николаевой - Москва, 2002 год
3. Экономическая теория. Учебник для вузов. - под редакцией А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича - Санкт-Петербург, 2000 год.
4. Экономическая теория: учебник для вузов. - Ростов-на-Дону, 2001 год
5. Курс экономической теории: учебник. - Киров, 2001 год
6. Закон «О центральном банке Российской Федерации»
7. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие / И. А. Бланк. – К.: Ника-Центр, 2001. – 528 с.
8. Васнев С.А. Статистика. / М.: Дело, 2003, - 453 с.
9. Российский статистический ежегодник 2004 / М.: Статистика России, 01.01.2005, - 720 с
10. Шмойлова Р.А., Бурова О.А. Экономико-статистический анализ ресурсной базы территориальных банков Сбербанка РФ // Вопросы статистики, 2006 - № 11, 0,6 п.л. (в соавторстве; авторских - 0,3 п.л.).
11. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 179 с..
12. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры/ В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 560 с
13. Бурова О.А. Применение статистических методов в анализе собственного капитала коммерческих банков // Методология статистических исследований в бизнесе и социальной сфере: Сб. науч.тр.- М.: МЭСИ, 2006, 0,2 п.л
14. За неоценимый банковский вклад - Буйлов М. - Коммерсантъ первый рейтинг, № 1, 2008 год