Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках

    Риск  представляет собой действие в надежде  на счастливый исход по принципу “повезет - не повезет”. Принимать на себя риск предпринимателя вынуждает, прежде всего, неопределенность хозяйственной ситуации, т.е. неизвестность условий политической и экономической обстановки, окружающей ту или иную деятельность, и перспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска.

    Неопределенность  хозяйственной ситуации обусловливается следующими факторами: отсутствием полной информации, случайностью, противодействием, политической нестабильностью, отсутствием четкого законодательства.

    Отсутствие  полной информации о хозяйственной  ситуации и перспективе ее изменения заставляет предпринимателя искать возможность приобрести недостающую дополнительную информацию, а при отсутствии такой возможности начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.

    Неопределенность  хозяйственной ситуации во многом определяется фактором случайности.

    Случайность- это то, что в сходных условиях происходит неодинаково, и поэтому  ее заранее нельзя предвидеть и запрогнозировать.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Управление рисками 
 

    Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

    Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

    Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

    Каждый  банк должен думать о минимизации  своих рисков. Это нужно для  его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

    Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы  своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

    Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой приходится работать банку.

    Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять  им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

    В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

    прогнозирование возможных источников убытков или  ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

    финансирование  рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

    ответственность и обязанность руководителей  и сотрудников, четкость политики и  механизмов управления рисками;

    координируемый  контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

    Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ.  
 

2.1 Понятие кредитного риска и кредитоспособность заемщика 
 

    С точки зрения любого участника рынка риск – это возможность потери в будущем всего или части ожидаемого дохода и/или имеющегося капитала.

    Как и любому участнику рынка, банку  свойственны в той или иной степени все имеющиеся на рынке  риски, то есть риски, связанные с  потерями от неблагоприятного изменения  цен на рынке, от нарушения каких-то обязательств со стороны партнера по соглашению, от ошибок персонала компании, от сбоев работы техники и оборудования и возможные потери.

    По  своей сути банк – это кредитная  организация, а потому наибольшее значение для него имеет такой вид специфического риска, как кредитный риск банка.

    Кредитный риск банка – это возможность получения банком потерь от нарушения заемщиком условий банковского кредитования, вытекающих из кредитного договора.

 
 

      

      

      

      
 
 

Рисунок 2. Составные части кредитного риска банка 

    Кредитный риск банка можно разбить на две составляющие, вытекающие из сущности кредита (Рисунок 2):

- основной  риск – это риск потерь, связанных  с суммой («номиналом») кредита.  Данный кредит может быть не  возвращен – это потери, связанные  с возможностью полного или  частичного невозврата кредита банку, или просрочен – это возможные потери банка, вытекающие из нарушения заемщиком сроков возврата кредита;

-риск  дохода – это риск потерь, связанных  с суммой процентного дохода  по выданному кредиту. Здесь  также возможны риск неуплаты  процентного дохода по кредиту – это возможные потери от полной или частичной неуплаты и риск просрочки (несвоевременной уплаты процентов) – это возможные потери от нарушения сроков уплаты процентных платежей заемщиком.

    Источники, или причины возникновения кредитного риска банка могут быть разделены на две группы (Рисунок 3):

- внутренние  – это причины возникновения  кредитного риска, связанные с  деятельностью самого банка;

- внешние –  это причины возникновения кредитного  риска, находящиеся вне банка. 

       Они подразделяются на:

- кредиторские  – это причины возникновения  кредитного риска, которые зависят  от заемщика, то есть получателя банковского кредита. К ним относятся положение заемщика на рынке, уровень его прибыльности, масштабы деятельности, величина располагаемого и собственного капитала.

- рыночные  – это причины возникновения  кредитного риска, которые определяются  конъюктурой всего рынка. К  ним относятся факторы, определяющие  общерыночную конъюктуру: изменения  рыночных цен, валютных курсов, процентных ставок, состава участников рынка;

- внерыночные  – это причины возникновения  кредитного рынка, которые находятся  вне рынка. К таким причинам  относятся политические действия  государства, изменения в законодательстве, природные события (землетрясения,  наводнения и др.)

 

      

      

      

      

      

      

    

      

      

Рисунок 3. Источники кредитного риска банка 

    Внутренние  причины возникновения кредитного риска многогранны. В целом к  ним можно отнести такие причины:

- ошибки в  управлении, например ошибочную  кредиторскую политику банка, ошибки в принятии решений о кредитовании конкретных клиентов банка, ошибки в документации и др.;

- неготовность  к проведению кредитных операций, например необученность соответствующего  персонала банка, нехватку нужного  оборудования, неготовность нормативной документации и т.п.

    Управление  кредитным риском. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

    Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т.д.

    Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами  являются хорошо развитые кредитная  политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

    Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиям экономики и  когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

    Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

    Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются “целевыми рынками”. Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

    Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

    Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

- отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

- плохой анализ кредитуемой отрасли;

- поверхностный финансовый анализ заемщиков;

- завышенная стоимость залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;