Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках

lign="justify">    Банки следят за заемщиками для того, чтобы  удостовериться в благополучности  их финансового положения и в  выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых  возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов.  
 

2.2 Способы обеспечения возврата кредита 
 

    В основе кредитного риска банка лежит  способность заемщика вернуть кредит. Эта способность выявляется банком на основе анализа кредитоспособности клиента. По результатам данного  анализа банк решает вопрос о том, что будет служить обеспечением (гарантией) возврата кредита со стороны данного заемщика.

    К основным способам обсепечения возвратности кредита относятся (Рисунок 5):

    - залог имущества – это обеспечение  возвратности кредита путем продажи  части имущества заемщика (залога);

    - поручительство другого участника  рынка – это обеспечение возвратности  кредита путем его возврата  другим участником рынка (поручителем  заемщика);

    - банковская гаранития – это обеспечение возвратности кредита путем его возврата другим банком (гарантом заемщика). 

    

      
 

      
 

Рисунок 5. Основные способы обеспечения возвратности кредита 

    Указанные способы обеспечения имеют то преимущество, что не требуют наличия  у заемщика денежных средств, которых  у него может и не быть в силу обстоятельств. Возврат кредита обеспечивается тем, что деньги появляются в результате продажи заложенного имущества либо поступают от тех участников рынка, у которых они есть и которые являются гарантами возврата кредита, т.е. от поручителя или банка-гаранта.

    Данные  способы обеспечения исполнения обязательств оформляются соответствующими юридическими договорами. 
 

2.3 Управление кредитным  портфелем 
 

    Многие  специалисты считают, что основой  эффективного управления кредитами  является управление портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности, Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

    По  мере разработки банком своей стратегии  и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых  рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять.

    Вид кредита, т.е. форма, в которой он будет предоставлен, определяется в  зависимости от потребностей рынка и клиента, законодательства, масштаба операций и доступности опытного персонала. В зависимости от разновидности кредита меняется величина риска. Таким образом, вид кредита и его структура должны соответствовать не только потребностям, но и кредитоспособности потенциального клиента. В развитых странах кредитное меню предлагает: кратко-, средне - и долгосрочные кредиты; обеспеченные и необеспеченные; разовый кредит или кредитная линия (овердрафт); сезонное или постоянное финансирование оборотного капитала; потребительские, розничные, оптовые, коммерческие, промышленные или проектные кредиты; возобновляемые, с прямой амортизацией или комбинации; прямые или участвующие; балансовые или внебалансовые; с фиксированной и плавающей процентной ставкой в национальной или иностранной валюте.

    Сотрудник кредитного отдела должен знать, какие  виды кредитов и кредитных инструментов, отвечающих потребностям клиента, имеются  в банке, т.к. от правильного выбора зависит, будет ли погашен кредит.

    Кредитные инструменты - это средства предоставления различных разновидностей кредитов. Сюда входят кредиты и кредитные  линии на:

- разработку недвижимости и строительство жилых, коммерческих и

  промышленных объектов;

- приобретение средств производства, заводов, машин и оборудования;

- импорт, экспорт и предэкспорт товаров;

- финансирование сезонных потребностей сельского хозяйства;

- финансирование дилеров в автомобиле- и судостроительной сферах;

- пополнение товарно-материальных запасов;

- финансирование дебиторской задолженности, переучтенных векселей или

  факторинговых операций (приобретение книжного долга);

- ипотечное финансирование;

- средне - долгосрочное финансирование;

- документарные аккредитивы;  

- гарантии и аккредитивы стенд- бай;    

    Не  следует недооценивать значение правильного структурирования кредитов. Структура кредита должна соответствовать  его цели и, следовательно, быть гибкой.

    Валюта  кредита. Этот вопрос особенно актуален. Национальные валюты часто нестабильны, инструменты хеджирования отсутствуют и риск обесценения валюты ухудшает качество активов. Заемщик, не имеющий иностранной валюты и возможностей хеджирования, и получающий валютный кредит, представляет потенциально серьезный риск для банка, если национальная валюта может обесцениться.

    Возможности кредитования различны у различных  банков. Здесь большую роль играет опыт и подготовленность персонала  банка. Некоторые банки лучше  других управляют более высоким  риском. Но банк должен заниматься рискованным  финансированием только будучи соответственным образом подготовленным для работы на рынке. Очень часто такая подготовка должна включать опыт в заключении соглашений о залоге и финансировании под активы. При этом должна присутствовать достаточная законодательная база.

    Банки борются с риском чрезмерной концентрации портфеля, постоянно оценивая все свои риски. Формы этих рисков разнообразны: риск кредитоспособности, пограничный, процентный, регулятивный, торговый, риск операций с инвалютой, экологический, географический, политический, коммерческий, операционный и риск мошенничества. Руководство банка ответственно за определение допустимого вида и величины риска, которые оно хочет и может принять. Необходимо установить лимиты допустимой величины риска в том или ином секторе экономики. Отсутствие таких ограничений проявилось в кризисе банковской системы США в области кредитования энергетики, сельского хозяйства и недвижимости.

    Четкое  управление портфелем кредитов требует  постоянного наблюдения за всеми  видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков.

    Ежемесячно  должны подготавливаться соответствующие  отчеты. Главная цель при этом - избежание  избыточной концентрации кредитов посредством  их диверсификации.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках 
 

    Потребности экономики страны удовлетворяются  недостаточно. Быстрый рост кредитования экономики приводит к значительному  росту кредитных рисков, которые  во многом обусловлены неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой прозрачностью деятельности многих предприятий. Как следствие, произошло существенное ухудшение качества кредитного портфеля банков. Так, в течение 2009 года доля стандартных кредитов уменьшилась более чем на 12% с 52,6% до 39,7%, доля сомнительных кредитов увеличилась с 45,8% до 58,8%. Эксперты отмечают довольно высокий показатель выданных кредитов нерезидентам (15,9%). По-прежнему вызывает озабоченность и высокая доля ипотечных займов (все займы, представленные под залог недвижимости) – 37,7%.

    Но в структуре кредитного портфеля банков за январь-февраль 2010 года доля стандартных кредитов уже увеличилась с 39,7% до 41,7%, в то время как доля сомнительных кредитов уменьшилась с 58,8% до 56,5%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 1,5% до 1,8%.

    Все эти факторы приводят к возрастанию  банковских рисков, что сдерживает развитие банковской системы страны. Анализ степени адекватности восприятия банками кредитных рисков показывал, что финансовые институты больше ориентируются на текущие факторы, обеспечивающие прибыльность, при этом недостаточно полно оценивая потенциальные угрозы.

    Одной из таких угроз для банковской системы Казахстана явилось глобальное снижение ликвидности. Нестабильная ситуация на международных финансовых рынках, сохранившаяся и в начале 2009 года, не могла не отразиться на экономическом росте Казахстана, вызвав его замедление и рост инфляции.

    Банковский  сектор Казахстана своевременно и адекватно  отреагировал на изменившуюся ситуацию. Усилены требования к заемщикам, проводится работа по реструктуризации кредитов, принимаются меры по повышению качества ссудного портфеля.

    До  недавнего времени  для Казахстанских банков, работавших до 2008 года на быстрорастущем рынке в благоприятной экономической обстановке, потери от рисков не являлись критическими. Но в последнее время ситуация изменилась коренным образом. Коммерческие банки, находясь на стадии качественного роста и развития, вынуждены заниматься разработкой и внедрением новых банковских продуктов, применением Интернет-технологий, автоматизацией банковской деятельности, развитием банковской инфраструктуры и организационных структур. Все эти внутренние и внешние социально-экономические и технологические факторы в совокупности резко увеличивают банковские риски. Для управления рисками банкам необходимо не только создать систему управления рисками и внутреннего контроля, но и стремиться сделать ее максимально эффективной.

    После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

    Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

    Во  избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные  обзоры кредитов отделами внутреннего  аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита.