Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках

- отсутствие контроля над займами;

- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

- плохой контроль за документированием займов;

- чрезмерное использование заемных средств;

- неполная кредитная документация;

- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на - покрытие убытков по кредитам;

- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

    Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной  отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

    Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

    Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная  и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Основное  содержание и роль банковского дела - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

    Особая  роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в  банковских операциях. Работа банкира  заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

    Кредитная политика как бы создает единый кредитный  язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

    Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются “целевыми рынками”. Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

    К основным методам управления кредитным риском со стороны банка обычно относят( Рисунок 4):

    - кредитоспособность – это оценка  банком кредитоспособности заемщиков  на основе определенных методов  и моделей;

    - диверсифицируемость – это использование разнообразных форм и методов банковского кредитования. Если какой-то вид кредитования и начинает приносить убытки банку, то другие виды кредитования обеспечивают устойчивость работы банка в целом;

    - лимитирование – это установление банком необходимых пределов (лимитов) кредитования по видам заемщиков и видам кредитов. Тем самым банк минимизирует свои возможные потери в случае, например, банкротсва какого-то одного своего заемщика;

    - хеджирование, или инструментальная  защита от рисков – это использование  других рыночных инструментов для восполнения потерь банка от кредитования. Сюда относится, например, работа банка на рынках производных финансовых инструментов, страхование кредитов, совместные с другими банками формы кредитования, что позволяет уменьшать индивидуальный риск. 

Рисунок 4. Методы управления кредитным риском банка 

    Главным методом борьбы с кредитным риском во многом является определение кредитоспособности заемщика.

    Кредитоспособность  заемщика – это оценка его возможности полного выполнения взятых на себя обязательств перед банком по кредитному договору. В общем случае кредитоспособным считается тот заемщик, который своевременно и в полном объеме уплачивает процентные платежи по полученному кредиту, а при наступлении срока возврата его – возвращает и сам банковский кредит.

    Оценивают кредитоспособность заемщика обычно по двум показателям:

    - кредитный, или общерыночный рейтинг  – это установление кредитоспособности (рейтинга) участника рынка независимым  общепризнанным профессиональным оценщиком. На рынках развитых стран обычно имеется несколько такого рода оценщиков, которые за плату производят независимый («объективный») анализ кредитоспособности. Имея высокий (достаточный) кредитный рейтинг, участник рынка обычно получает возможность свободно взять в банке необходимый ему кредит;

    - частная оценка – это анализ  кредитоспособности заемщика, который  проводится самим банком по  своим собственным методикам  оценки. Многие заемщики, которые  не относятся к крупным коммерческим  организациям, а также частные клиенты банка обычно не имеют общерыночного рейтинга, а потому вся тяжесть оценки их кредитоспособности ложится на тот банк, который принимает решение о кредитовании.

    В самом обычном виде анализ кредитоспособности заемщика банком включает:

- сбор  необходимой экономической или  иной информации о заемщике;

- оценку  его денежных ресурсов: имеющихся  накоплений, ежепериодных доходов  и расходов;

- оценку  возможностей для выплаты ежепериодных  процентных платежей;

- оценку  возможности возврата суммы основного долга.

    Поскольку у банка обычно много клиентов, которым требуются самые разнообразные  кредиты, поскольку банк обычно разрабатывает  достаточно формальные методики оценки кредитоспособности основных групп  клиентов по отношению к основным видам выдаваемых кредитов, которые позволяют, с одной стороны, минимизировать кредитный риск, с другой – не усложнять и не удлинять процессы принятия решений о выдаче кредитов.

    После того, как сотрудник банка понял  сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

    При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для  долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов - товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность- с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

    Сотрудник банка должен определить условия  кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.

    Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

    Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

    Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты  варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме ответов “за” или “против”. В некоторых банках голос каждого члена комитета регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита.

    Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

    Прежде  чем быть подписанной, юридическая  документация должна быть тщательно  проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

    Обеспечение - это материальный актив, на который  банк имеет право залога. Использование  залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

    После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения  его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит, но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.