Оффшорные банковские центры

Содержание

Введение......................................................................................................................3

I Теоретические аспекты оффшорных банковских центров

1.1 Понятие и виды оффшорных банков...................................................................4

1.2 Преимущества оффшорного банковского дела..................................................8

1.3 Характеристика оффшорных банковских центров..........................................18

II Мировые оффшорные банковские центры

2.1 Оффшорный банковский центр на Багмских островах...................................21

2.2  Оффшорный банковский центр на Каймановых островах............................24

III Сравнение оффшорных банковских центров на Каймановх и Багамских островах.....................................................................................................................27

Заключение................................................................................................................29

Список использованной литературы......................................................................30

Введение

  Оффшорный банковский центр — финансовый центр, где можно проводить операции, которые не подпадают под национальное регулирование и не считаются составляющей экономики.

В мире имеется около десятка крупных оффшорных банковских центров. Среди них Кипр, Каймановы острова, остров Мэн, Багамы, Панама. В данных юрисдикциях действует жесткий режим контроля за банковской деятельностью, близкий к мировым стандартам. Это объясняется заботой властей о репутации банковских центров.

  К общим чертам оффшорных банковских центров можно отнести такие: почти отсутствие регулирования движения средств; международная основа операций; высокоэффективные средства связи и транспортная инфраструктура; надежные взаимоотношения с финансовыми органами власти промышленно развитых стран; внутренняя политическая стабильность; обеспечение тайны соглашений; эффективное функционирование центральных банков; основной или альтернативный английский язык; расположение в часовых поясах, которые находятся между поясами основных рынков; высококвалифицированная рабочая сила.

В некоторых юрисдикциях выдаются различные ограниченные лицензии, требования к которым ниже, чем для обычных банков.

Мировой опыт свидетельствует: крупнейшие мировые банковские холдинги и промышленные компании используют собственные оффшорные банки в качестве зарубежных платежно-расчетных и резервных центров. Нередко они создаются не только крупными, но и средними компаниями и состоятельными частными лицами.

Оффшорный банк открывает доступ к международным межбанковским кредитам. Он расширяет возможности работы на международных финансовых и инвестиционных рынках. У владельцев появляется эффективный инструмент для реализации своей собственной инвестиционной стратегии. Капиталы могут оперативно перераспределяться между крупнейшими мировыми финансовыми рынками и доходными видами активов.

Причинами привлекательности офшорных банковских центров как для иностранных, так и для местных субъектов хозяйствования являются:

-   выполнение посреднических функций для заемщиков и депонентов;

-   минимальное официальное регулирование;

-  практически отсутствуют налоги и контроль за управлением портфельными инвестициями;

- деятельность иностранных банков на их территории оказывает содействие увеличению занятости местного населения;

- повышение уровня жизни в странах размещения офшорных банковских центров благодаря накоплению средств от выдачи лицензий, расходов банков и других платежей.

I Теоретические аспекты оффшорных банковских центров

1.1 Понятие и виды оффшорных банков

Понятие "оффшорный банк" объединяет различные с организационной точки зрения оффшорные банковские предприятия. Общим для них является то, что они создаются и действуют на основе оффшорного режима. Оффшорный банк имеет право обслуживать только зарубежных клиентов. Его операции, как правило, не должны затрагивать оффшорную юрисдикцию. Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда являются иностранные для данной юрисдикции граждане и юридические лица. В некоторых юрисдикциях в качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующим офисом и персоналом.

     Различают следующие категории оффшорных банков:

- Оффшорные банки с полной лицензией ("Неограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию от принимающей страны, позволяющую им заниматься банковскими и/или трастовыми операциями вне принимающей страны. Они имеют право обслуживать клиентов за пределами страны, в которой они расположены;

- Оффшорные банки с ограниченной лицензией ("Ограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию, которая подобна лицензии "Неограниченного" Банка Класса Б за исключением того, что они могут иметь дело только с теми иностранными лицами или корпорациями, которые указаны в их лицензии. Как правило, банки этого типа создать проще всего.

Оффшорные банки с ограниченной банковской лицензией — это наиболее распространенная форма оффшорного банка. Они не имеют реально функционирующего офиса в юрисдикции, где официально зарегистрированы. Они являются в полном смысле нерезидентными.

Лицензия на обслуживание ограниченного круга клиентов означает, что банк имеет право открывать счета и получать депозиты только от лиц, указанных в банковской лицензии (обычно это акционеры банка) или особом списке. Вместе с тем такой банк вправе осуществлять широкий круг банковских операций, на которые ограничения не распространяются. Он может вступать в корреспондентские отношения с другими банками и проводить многие виды банковских операций. Минимальный акционерный капитал банка с ограниченной лицензией 100—500 тыс. долл. Оффшорные банки данного типа создаются в Вануату, в Западном Самоа, Монсеррат (акционерный капитал 500 тыс. долл.) и некоторых других районах. Оффшорные банки здесь освобождаются от налогов. При этом обязательные банковские резервы в оффшорных юрисдикциях, как правило, минимальны или отсутствуют вообще.

Наиболее часто нерезидентные банки играют роль внутрифирменных банков (in-house или captive banks). Они могут выполнять в интересах своих владельцев ряд важных функций. Это исключительно эффективный банковский инструмент. Со временем оффшорный банк сможет выглядеть как самостоятельное банковское предприятие со своей деловой историей и репутацией. Оффшорный банк может стать важным шагом в проникновении на престижные международные рынки банковских услуг. Каковы реальные деловые возможности оффшорного банка? Это во многом зависит от особенностей банковской лицензии.

Оффшорный банк открывает для своих владельцев принципиально новые возможности. Однако использовать его целесообразнее всего не как отдельное изолированное предприятие, а в рамках определенной стратегии материнской фирмы. Вообще оффшорный банк — это хороший элемент международной корпоративной системы материнской фирмы. С учетом этого и следует планировать его деятельность. Начать ее можно с открытия корреспондентских счетов в первоклассных зарубежных банках. Сделать это непросто. Потребуется вся масса, весь авторитет материнской коммерческой структуры. Банку должны быть хорошо известны владельцы оффшорной структуры и их бизнес. Поэтому рекомендуется не распылять ресурсы и возможности, а подчинить их определенной цели. В частности, текущие счета зарубежных филиалов с самого начала имеет смысл сконцентрировать в том банке, с которым вы планируете установить корреспондентские отношения. Партнерство с хорошим зарубежным банком дает возможность открыть корсчета и в других западных банках. Появляются и иные важные преимущества.

   Оффшорный банк с сетью корсчетов уже не просто «инструмент» бизнеса, а самостоятельное предприятие, обладающее немалой ценностью. После этого можно взять и более высокую «планку». При поддержке стратегического партнера легче получить банковскую лицензию на Багамах, Кайманах или других престижных юрисдикциях. Именно такой путь — шаг за шагом — приемлем для большинства российских компаний, намеренных создать за рубежом серьезное банковское предприятие.

Оффшорные банки играют роль центров по управлению капиталом и обслуживают ограниченный круг клиентов. Обычно это дочерние и ассоциированные фирмы, а также определенные группы предприятий. Оффшорный банк может обслуживать зарубежные филиалы компании. На базе оффшорных банков могут осуществляться операции с различными валютами, в частности, открываться счета в иностранных валютах.

-  Оффшорные управляемые (administered) банки (банки "без персонала"). Они функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания банка "без персонала" требуется соответствующая лицензия. Базовый банк осуществляет административные функции по управлению и обеспечению работы патронируемого банка. Оффшорный банк обеспечивается отдельной связью, зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям по договору может осуществляться управление собственно банковской деятельностью: используются банковские коммуникации, выпускаются мультивалютные платежные документы, депозитные сертификаты и банковские референции, документирование и оформление валютных операций.

   Банк «без персонала» с точки зрения масштаба и имиджа — предприятие «промежуточного» характера. Он значительно «сильнее» нерезидентного оффшорного банка и значительно «слабее» любого банка с полной банковской лицензией. Нельзя сказать. что такой банк не имеет реально функционирующего офиса. Офис имеется, только действует на базе другого банка, основываясь на специальном соглашении. Патронирующий банк обеспечивает бизнес оффшорного банка. Его услуги аналогичны услугам секретарских компаний, однако значительно шире, поскольку учитывают банковскую специфику. Он обеспечивает не только формальные процедуры, но и банковские операции оффшорного банка. Банки такого типа регистрируются, к примеру, в таких юрисдикциях, как Остров Мэн, Гернси, Джерси, Каймановы о-ва, Антигуа и пр.

   Базовый банк (обычно это представитель одной из крупнейших банковских компаний мира) осуществляет административные функции по обеспечению работы патронируемого банка. Административные услуги по управлению оффшорными банками включают оформление документации протоколов, ведение регистра акционеров, контакты с аудиторами и официальными властями, обработку корреспонденции. Оффшорный банк обеспечивается банковскими коммуникациями и зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям он может управлять по договору собственно банковской деятельностью банка «без персонала» — банковскими проводками, выпуском платежных документов, депозитных сертификатов и банковских референций, а также осуществлением валютных операций и т.д. Банковские операции проводятся в строгом соответствии с инструкциями владельцев банка. Взаимоотношения между ними — достаточно сложный вопрос, требующий особого рассмотрения. Во всяком случае, речь идет о довольно объемном контракте на передачу всех или части полномочий по управлению банком.

Особенность банков этого типа в том, что они резидентны в полном смысле этого слова. Поэтому их статус в деловом мире относительно высок. Они имеют довольно респектабельный имидж. Ведь статус и качество управления банком «без персонала» частично гарантированы патронирующим банком, который имеет обычную генеральную лицензию и пользуется признанной мировой репутацией. Его имидж как бы распространяется на ведомый оффшорный банк. Считается, что такой банк косвенным образом контролирует операции оффшорного банка. Минимальный уставный капитал оффшорного банка «без персонала». как правило, не менее 500 тыс. долл.

  Эти условия меняются от юрисдикции к юрисдикции. Размер уставного капитала нередко определяется на переговорах с властями и зависит от репутации заявителей, их финансового потенциала и пр. Однако затраченные усилия себя оправдают. Оффшорный банк со значительным капиталом в «хорошей» банковской юрисдикции открывает дополнительные возможности.

- "Представительские" Банки - это банки, которые организуются и лицензируются в одной стране и получают также лицензию от второй страны для создания представительства. Они не могут заниматься бизнесом во второй стране, но могут заниматься бизнесом с любой другой страной. Использование этого типа банка обеспечивает второй слои изоляции. В качестве примера предположим, что банк Класса Б организован в Монсеррате и получает представительскую лицензию на Островах Теркс и Кайкос. Банк тогда может заниматься бизнесом с любым островом, имеющим бизнес, и с индивидуальными лицами в любой стране мира за исключением Монсеррата и Островов Теркс и Кайкос. Даже выяснив происхождение банка с Островов Теркс и Кайкос, можно никогда не определить, что данный банк, в действительности, лицензирован и организован в Монсеррате.

   Оффшорные банки различаются также в отношении требуемой величины оплаченной части акционерного капитала и ежегодного сбора, который должен уплачиваться принимающей стране.                                         

  Например, "Неограниченные" банки Класса Б Острова Кайман должны оплатить часть акционерного капитала в сумме не менее 200000 долларов, а "Ограниченная" лицензия банка Класса Б требует менее 20000 долларов оплаченной части акционерного капитала. Годовой сбор за лицензию Класса А равен 20000 долларам, в то время как "Неограниченная" лицензия банка Класса Б требует только 5500 долларов.

По очевидным причинам "Ограниченный" банк Класса Б в основном стремятся использовать лица, уклоняющиеся от налогов и другие преступники. Эти "банки" могут быть созданы с минимальной бумажной работой и расходами и обычно они существуют в виде латунной вывески снаружи адвокатской конторы и небольшой папки в его файловом шкафе. По этим причинам такие банки были названы институтами с "латунной вывеской", с "ящиком в письменном столе", "пассивным" и "бумажным". Во время недавнего обследования Багамских Островов было обнаружено, что из 300 банков, лицензированных в 1979 году, 270 были с латунными вывесками и не имели физического присутствия.