Операции коммерческих банков по осуществлению международных платежей на основе инкассо

 

 

6

сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды. Воздушное 

пространство над ними. Таможенная территория включает в себя также в морской исключительной экономической зоне Российской Федерации искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская

Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного

дела ст.3 Таможенный Кодекс РФ. Принцип единства таможенной территории

нацелен на предотвращение появления внешнеторгового и  таможенного партикуляризма. Он исключает  возможность появления внутренних таможенных границ.

Приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Государственная внешнеторговая политика осуществляется посредством применения экономического и административного методов регулирования внешнеторговой деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Тот или иной метод регулирования предполагает использование конкретных инструментов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, которые условно могут быть объединены в следующие группы:

- таможенно-тарифные инструменты (импортный и экспортный тарифы), паратарифные инструменты использование, которых формально не связано с регулированием внешнеторговой деятельности, но на деле оказывает на неё существенное влияние (таможенные сборы и иные таможенные платежи не налогового характера, внутренние налоги (акцизы, ндс), взимаемые налоговыми органами);

- валютно-финансовое регулирование (порядок совершения валютных операций и т.д.);

- антидемпинговые и компенсационные пошлины, с помощью которых осуществляется защита интересов национальных производителей, борьба с занижением цен экспортируемых товаров и использованием экспортных субсидий;

- государственная монополия на внешнюю торговлю отдельными товарами,

установление технических барьеров, позволяющих контролировать импортные  поставки на предмет соответствия национальным стандартам безопасности и качества;

- контингентирование (квотирование) внешнеторговых операций, означающее ограничение экспортных и (или) импортных поставок определенным количеством товаров или их суммарной стоимости на установленный период времени;

- лицензирование, предполагающее выдачу уполномоченными на то органами исполнительной власти разрешений (лицензий) на совершение экспортных и (или) импортных операций;

Равенство участников внешнеторговой деятельности и их не дискриминация. Этот принцип тесным образом связан с конституционным принципом юридического равенства ст.19 Конституции РФ, признания защиты равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности

 

7

ст.8 Конституции РФ. Государство  не должно дискриминировать участников

внешнеторговой деятельности, то есть предоставлять одним субъектам условия для внешнеторговой деятельности худшие, по сравнению с предоставленным другим субъектам.

Защита государством прав и законных интересов участников внешнеторговой

деятельности. Если интересы участников внешнеторговых операций

пострадали из-за участия Российской Федерации в международных санкциях,

они имеют право на возмещение убытков в судебном порядке за счёт средств федерального бюджета ст. 21 Федерального закона «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Для защиты экономических интересов российских лиц, пострадавших от действий зарубежных государств, Российская Федерация может вводить ответные меры.

Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов во внешнеторговую деятельность, нанесения ущерба ее участникам и экономики РФ в целом. Очевидно, что данным принципом не исключается возможность государственного вмешательства во внешнеторговую деятельность. В целом ряде ситуаций государство не только может, но и обязано вмешаться во внешнеторговую деятельность, осуществляя тем самым защиту основ конституционного строя, нравственности, законности, прав и законных интересов других лиц, обеспечение обороны страны и безопасности государства ст.55 Конституции РФ. Исключением являются лишь случаи неоправданного вмешательства.

 

  1.3 Классификация форм международных расчётов, используемых в банковской практике

     Формы, международных расчётов. Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчёты, расчёты по открытому счёту, а также расчёты в виде векселей и чеков.

К способам платежа относятся: авансовый платёж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счёту, платёж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчётов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных расчётов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчёты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993г.). Расчёты в форме инкассо регламентируются Унифицированными

8

правилами по инкассо (впервые  разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время  действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчётов.

Выбор формы расчётов определяется рядом факторов. Интересы экспортёров и импортёров товаров и услуг не совпадают: экспортёр стремится получить платежи от импортёра в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платёж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчётов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара-объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар-объект сделки. Поскольку международные расчёты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчётов.

Достижение компромисса не означает, что экспортёр и импортёр получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортёру, другие импортёру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортёра является авансовый платёж, а наименее надёжной - расчёт по открытому счёту.

Основными формами международных расчётов являются инкассо и аккредитив.

Инкассовая форма расчётов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортёра или кредитора) получает платежи от импортёра (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счёт клиента в банке. При этом платежи с импортёра могут взыскиваться на основании:

• только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);
• финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

     Схему расчётов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчёты, экспортёр производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортёр передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий

9

 

банк). Последний, проверив документы, представляет их импортёру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:

• против платежа;
• против акцепта, и реже;
• без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения.

Получив платёж от импортёра, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет её на счёт экспортёра.

Схема 1.  Расчёты в форме инкассо

1. Заключение контракта  (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчёты).

2. Отгрузка экспортёром-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение экспортёром транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортёром комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом  документов (по внешним признакам)  и отсылка их вместе с инкассовым  поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортёра.

 

10

6. Представление инкассирующим  банком инкассового поручения и документов импортёру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком.

7. Получение инкассирующим  банком платежа от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим  банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом  полученной выручки на счет экспортёра.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортёру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортёр может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за ещё не отгруженный товар. Напротив, экспортёру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортёр по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортёром причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортёр фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортёра является аккредитивная форма расчётов. Аккредитив представляет собой поручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица экспортера (бенефициара), при условии выполнении им определённых условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчётов состоит из следующих основных моментов.

Экспортёр и импортёр заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчёты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортёр обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортёра. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стране экспортёра, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортёру.

11

После получения (копии) аккредитива экспортёр производит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент выдает документы импортёру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счёт экспортёра, импортёр получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортёром документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортёром документов требует возмещения произведенного

платежа у банка-эмитента.

Международные расчёты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:

 

 Схема 2. Аккредитивная форма расчётов

 

1. Заключение контракта,  в котором указывается, что  стороны будут использовать аккредитивную форму расчётов.

2. Извещение импортёра о подготовке товара к отгрузке.

3. Представление импортёром заявления своему банку на открытие аккредитива

12

 

с точным указанием его  условий.

4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортёру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.

5. Проверка авизующим  банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром  аккредитива на предмет его  соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузки им товара в установленные сроки.

7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.

8. Представление бенефициаром  полученных от перевозчика документов в свой банк.