Операции коммерческих банков по осуществлению международных платежей на основе инкассо

9. Проверка банком  экспортёра полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).

10. Проверка банком-эмитентом  полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортёру.

11. Дебетирование банком-эмитентом счёта импортёра.

12. Зачисление авизующим банком выручки на счёт бенефициара.

13. Получение импортёром-приказодателем документов от банка-эмитента и

вступление во владение товаром.

При осуществлении расчётов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.

Виды аккредитивов, используемых в банковской практике:

1. С точки зрения  возможности изменения или аннулирования  аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывной аккредитив - твердое обязательство платежа банка-эмитента. Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так ответственных банков; б) отзывной - в любое время может

13

быть изменён или аннулирован банком-эмитентом.

2. С точки зрения  дополнительных обязательств, другого  банка по аккредитиву различаются подтверждённый и неподтверждённый аккредитивы.

Если банк-эмитент  уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

При безотзывном неподтверждённом аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива, т.е. он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтверждённом аккредитиве бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платёж по документам, соответствующим аккредитиву.

3. С точки зрения  возможности возобновления аккредитива  применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые  открываются на часть стоимости  контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования либо после представления каждого комплекта документов.

4. С точки зрения  возможности использования аккредитива  вторыми бенефициарами различаются  переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комплектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведён полностью или частично вторым бенефициаром в стране последнего или в другой стране.

Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

5. С точки зрения  наличия валютного покрытия различаются  покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы. При  открытии аккредитива с покрытием  банк-эмитент переводит валюту  в сумме аккредитива в распоряжение  авизующего банка. Непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с открытого в нём счёта банка-эмитента.

6. С точки зрения  возможностей реализации аккредитива  различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы

14

с негоциацией документов.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив - именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении, указанных в нём условий.

Разновидностью аккредитива  является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредитивы - безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах и с первоклассной репутацией, иначе экспортёру трудно их реализовать.

Вышеперечисленные виды аккредитивов являются основными, но этот перечень не является исчерпывающим. В банковской практике используются и другие виды аккредитивов, большинство из которых является модификацией описанных выше видов.

Аккредитивная форма  расчётов - наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, что в значительной мере и влияет на активность его использования в международных отношениях аккредитив - наиболее надёжный инструмент обеспечения расчётов и платежей при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга.

Расчёты, осуществляемые с помощью банковского перевода.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортёром (расчёты в форме открытого счета).

Участниками расчётов являются:

- перевододатель (должник);

- банк перевододателя, принявший поручение; 

- банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

- переводополучатель.

15

Банк совершает клиентские переводы за счёт перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платёжном поручении. Платёжные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифта). Схема 3. Расчёты банковским переводом

П./п. - поручение на перевод

1. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).

2. Согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.

3. Банк импортёра направляет от своего имени платёжное поручение в банк экспортёра.

4. Банк экспортёра зачисляет денежные средства на расчётный счет поставщика.

В платежном поручении  может содержаться указание о  выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указывается, что расчёты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие

16

данные:

- номер и дата заявления на перевод;

- сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;

- способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);

- полное наименование переводополучателя, его реквизиты;

- реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);

- назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);

- срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).

При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортёра. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента-импортёра банк от своего имени пересылает платёжное поручение в банк-экспортёра. Банк импортёра зачисляет денежные средства на счёт экспортёра.

К положительным моментам расчётов банковскими переводами можно отнести быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций, однако при этом следует помнить о безгарантийности и, следовательно, ненадежности данной формы расчётов.

Расчёты в форме аванса. Наиболее выгодны экспортёру расчёты в форме аванса (то есть оплата части стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платёж в форме аванса может достигать до 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тогда, когда импортёр крайне заинтересован в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортёр оказывает на него сильное давление, которому импортёр не может в силу ряда причин противостоять.

Платёж после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не

17

поступает, то экспортёр имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

Расчёты по открытому счёту. При осуществлении расчётов по открытому счёту импортёр совершает периодические платежи экспортёру после получения товаров. После завершения расчётов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности. Этот способ расчётов наиболее выгоден для импортёра, экспортёр же не имеет твёрдых гарантий получения оплаты за отгруженные товары. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому кредиту. Поэтому платежи по открытому счёту чаще применяются между деловыми партнёрами, связанными тесными хозяйственными отношениями и испытывающими высокую степень доверия друг к другу.

Другие формы расчётов. Среди инструментов расчётов меньше времени требуют расчёты с использованием системы СВИФТ (акционерное общество Всемирная Межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973г.; Россия (СССР) является членом с 1989г), а также телеграфные переводы. Расчёты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые в международных расчётах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный в векселе срок ремитенту (третьему лицу) определённой суммы денег. Акцептованные банками тратты (то есть тратты, имеющие согласие плательщика на оплату) могут быть обращены в наличные деньги путем учета (то есть путем продажи их банку или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают за это определенную плату). Регламентация вексельного законодательства основывается на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930г.

Расчёты с использованием чеков базируются на Чековой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной в нём суммы. Чек может быть выписан в любой валюте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующие риски (например, потери чека при пересылке) снижают эффективность этого средства расчётов.

В последние годы в  международных расчётах все шире применяются

18

кредитные карточки - именные  денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась тенденция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что  по мере внедрения научно-технических достижений в практику международных расчётов возрастёт роль электронных средств.Россия, начавшая радикальную трансформацию своей экономики, постепенно формирует национальную валютную систему с учётом имеющейся мировой практики. Вступление России в Международный валютный фонд означает, что она принимает на себя обязательства, содержащиеся в Уставе этой организации. Становление национальной валютной системы идёт быстрыми темпами. Российские коммерческие банки начинают выходить на международный рынок капиталов, устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, все шире используют существующие формы международных расчётов.

Международные валютные отношения являются одной из наиболее динамично развивающихся форм международных экономических отношений. Денежные единицы стран становятся валютой, когда используются в международных экономических отношениях. В зависимости от степени свободы обмена национальной валюты на иностранную, различаются свободно конвертируемые (свободно используемые), частично конвертируемые и неконвертируемые (замкнутые) валюты. Соотношение между двумя валютами, цена одной валюты, выраженная в денежных единицах другой страны, называется валютным курсом. Валютный курс испытывает на себе воздействие многочисленных факторов. Формирование устойчивых экономических отношений по поводу купли-продажи валюты и их правовое оформление образуют валютные системы (национальные, региональные и мировую). Валютная система состоит из ряда взаимосвязанных элементов и взаимозависимостей. В истории мирового хозяйства насчитывается три мировых валютных системы (Парижская, Генуэзская и Бреттонвудская). В настоящее время действует Ямайская валютная система, в которой закреплено изменение роли и место основных промышленно развитых стран в мировой экономике во второй половине XX в. Валютная система России находится в стадии становления. Российский рубль является частично конвертируемой валютой. Экономические, политические, культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяются различные формы международных расчетов. Выбор формы расчётов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчётов более выгодны экспортёру, другие - импортёру.