Организационная основа и структура управления коммерческого банка

Введение

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами  носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности  срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов. Таким  образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций  небанковского типа, выполняющих  ограниченный круг финансовых операций и услуг. Коммерческий банк, как и  любой другой банк, выполняет функции: аккумуляции (привлечения) средств в депозиты; их размещения (инвестиционная функция); расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Цель данной работы состоит  в  том,   чтобы  на  основе  теоретического анализа исследовать  проблему, связанную с  определением положения коммерческих  банков  на   территории   России.   Для   достижения намеченной  цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- охарактеризовать коммерческий  банк как субъект хозяйственной   деятельности;

-определить место коммерческих  банков в банковской системе; 

- проанализировать практику создания и ликвидации коммерческих банков

- определить содержание  банковских операций,  выделить  их особенности;

- рассмотреть вопросы  взаимодействия Центрального банка  России и коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоритические аспекты  деятельности коммерческих банков  в РФ.

 

1.1 Сущность коммерческого банка

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население -своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков -получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов'. Таким  образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций  небанковского типа, выполняющих  ограниченный круг финансовых операции и услуг. В отличие от банка  кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Коммерческий банк, как  и любой другой банк, выполняет:

 

- аккумуляцию (привлечение)  средств в депозиты;

- их размещение (инвестиционная  функция);

- расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

Важнейшая особенность коммерческого  банка по сравнению с центральным - исполнение последним специфических  функций центральною банка (кредитора в последней инстанции, законо-творческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.

В последние годы как в нашей стране, так и в мировой банковской практике эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих тенденций: универсализацию и специализацию банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его операций, также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.(2)

 Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования  и могут создаваться и существовать  в форме акционерных обществ  или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала, иностранных  банков. Закон не исключает и  другие способы формирования  уставного капитала коммерческого  банка.

2. По видам совершаемых  операций коммерческие банки  делятся на универсальные и  региональные банки.

3. У многих коммерческих  банков ярко выражена отраслевая  ориентация.

Операции и коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

 - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

При этом в Законе “О банках и банковской деятельности” (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением  операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются  Банком России.(1)

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством  коммерческие банки помимо перечисленных  выше банковских операций вправе производить  следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции.

Кредитная организация также  вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России и в иностранной  валюте.

Кредитной организации (в  том числе коммерческим банкам) запрещается  занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Кроме того услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента  в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам  банковской услуги относятся:

- Нематериальная сущность  услуг:

- Продукт не складируется, но в банках создаются запасы  денежных средств, которыми управляет  банкир:

- Проведение банковских  операций и услуг регламентируется  в законодательном порядке:

- Система сбыта (предоставления  банковских операций и услуг   эксклюзивна и интегрирована,  поскольку все филиалы одного  банка выполняют одинаковый набор  банковских операций и услуг.

Важно отметить. что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

 

1.2Порядок создания и регистрация коммерческих банков.

 

Порядок открытия, регистрации  и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом  ”О банках и банковской деятельности в РСФСР”, в соответствии с которым  действует лицензионный порядок  осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают  на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевыми вопросами процесса лицензирования являются анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально  инвестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки  ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут  быть оговорены порядок утверждения  центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты, механизм слияний, а также изменения названия, возможности  уменьшения оплаченного капитала.

Учредители берут на себя оформление всех необходимых для  создания банка документов, формирование его уставного капитала, обеспечение  материально-технической базы, определение  круга клиентов и видов, совершаемых  банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. До этого банк не имеет право открывать  филиалы, увеличивать размер Уставного  фонда, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать  дополнительных участников, принимать  вклады населения, эмитировать собственные  векселя, чеки, облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за расширением  лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется  путем выпуска и реализации акций.

Акция – ценная бумага без  установленного срока обращения, свидетельствующая  о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право  ее владельцу на получение части  прибыли в виде дивиденда и  на участие в управлении.

Акции банка независимо от порядкового номера и времени  выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость в рублях, если они предоставляют право  голоса на собрании акционеров. Это  требование распространяется и на привилегированные  акции, если уставом банка они  наделены правом голоса

Цена акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций  первым владельцам их цена не может  быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут  выпускать обыкновенные и привилегированные  акции. Акции являются именными в  том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с  их владением, необходима регистрация  имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению  в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца  к другому отражается изменением соответствующих записей в учете  и в реестре.

Владелец акции имеет  право на часть полученной банком прибыли – дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося  после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет  право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов  управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит  нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы  акции могут осуществлять свои права  через одного из них или через  общего представителя. Отношения между  владельцами акции – порядок  владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью регулируется статьями Гражданского кодекса. Обыкновенная акция дает один голос при решении  вопросов на собрании акционеров и  участвует в распределении чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным  акциям. Однако следует отметить, что  размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может  принять решение о невыплате  дивидендов по обыкновенным акциям и  при наличии прибыли по результатам  работы за год. Это может быть в  первые годы работы банка, когда идет его становление и акционеры  заинтересованы в увеличении собственных  средств банка для расширения его активных операций.