Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 17:02, курсовая работа
Целью данной работы является рассмотрение денежного оборота в России.
При выполнении работы необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть денежный оборот и его структуру, а также дискуссионные вопросы понятия "денежный оборот";
рассмотреть организацию денежного оборота в РФ в современных условиях;
рассмотреть методы регулирования денежного оборота и проблемы их совершенствования.
Введение ………………………………………………………....3
Денежный оборот и его структура………………………5
Организация и развитие денежного оборота в Российской Федерации в современных условиях…………………………13
Организация денежного оборота…………………13
Развитие денежного обращения…………………..19
Инфляция и денежно-кредитная политика……….24
Цели и инструменты денежно-кредитной политики в 2010-2012 годах………………………………………………..32
Направление денежно-кредитной политики……..32
Инструменты денежно-кредитной политики и их использование……………………………………………37
Заключение …………………………………………………….40
Расчётная часть…………………………………………………42
Список использованных источников………………………….59
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 56889926,59 | 26555819,85 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 47180868,91 | 21069286,77 |
| Валовая прибыль | 9709057,68 | 5486533,08 |
| Коммерческие расходы | - | - |
| Управленческие расходы | - | - |
| Прибыль (убыток) от продаж | 9709057,68 | 5486533,08 |
| Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 59376,24 | 12765,13 |
| Проценты к уплате | - | - |
| Доходы от участия в других организациях | - | - |
| Прочие операционные доходы | 114889,74 | 186038,65 |
| Прочие операционные расходы | 908472,18 | 543126,71 |
| Внереализационные доходы и расходы | ||
| Прочие внереализационные доходы | 33832,89 | - |
| Прочие внереализационные расходы | - | 45343,76 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 9008684,37 | 5096866,39 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1752241,68 | 482684,23 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 7256442,69 | 4614182,16 |
| Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | - | - |
| Чрезвычайные расходы | - | - |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 7256442,69 | 4614182,16 |
Исходя из условий, необходимо найти процентную ставку, приемлемую для предприятия.
S=P*(I+n*i),
i=(S-P)/P*n,
i=(2650 - 1900) / 1900 * 1,8 = 0,2193 * 100 = 21,93%
Также необходимо рассчитать обеспечение в % к сумме кредита.
(2390
/ 1900) * 100 = 125,79%
Решение:
Рассчитаем показатели
финансового состояния по классам кредитоспособности
в соответствии с методикой
Вакуленко Т. Г. и Фоминой Л.Ф.
Таблица 12 – Расчет показателей финансового состояния
| Показатель финансового состояния | Расчет коэффициентов |
| Коэффициент текущей ликвидности [текущие (оборотных) активов / текущие обязательства компании] | |
| Коэффициент быстрой ликвидности [(дебит. задолжен. + денежные средства) / краткосрочные пассивы] | |
| Коэффициент долговременной финансовой независимости [ (собств. капитал + долг. кредиты и займы) / Активы ] | |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом [(собств. капитал – внеоборотные активы) / запасы] | |
| Рентабельность продаж |
Таблица 13 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики
| Финансовый показатель | Вес показателя | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспособности |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
| Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,3 | 1 | 0,25 |
| Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 0,7 | 1 | 0,15 |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0,2 | 13,8 | 1 | 0,2 |
| Коэффициент покрытия процентных платежей | 0,05 | - | - | - |
| Коэффициент обслуживания долга | 0,05 | - | - | - |
| Рентабельность продаж | 0,2 | 17,3 | 5 | 1 |
| Обобщающий показатель кредитоспособности | 2 | 1,7 |
В
результате проведенного анализа предприятие
можно отнести ко второму классу
кредитоспособности. Следовательно, самым
оптимальным будет взять кредит сроком
на 1.8 лет у банка №1, т.к. банк предоставляет
самую маленькую ставку процентов по нему
21%, что приемлемо для данного предприятия,
и предприятие подходит по классу кредитоспособности,
у предприятия есть достаточное обеспечение.
Раздел
«Банки»
Необходимо
произвести расчет основных экономических
нормативов, разработанных Центральным
Банком для определения надежности
функционирующих на территории России
коммерческих банков. Данные отчетности
банка приведены в таблице 14.
Таблица 14 – Показатели деятельности коммерческого банка
| Показатель деятельности коммерческого банка | 1-й период | 2-й период | 3-й период |
| Собственный капитал коммерческого банка | 29750 | 40460 | 53550 |
| Размер рыночного риска | 14690,55 | 24974,53 | 33093,9 |
| Величина кредитного риска по срочным сделкам | 22581,44 | 28544,53 | 42585,34 |
| Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета | 2270,52 | 2853,62 | 5434,73 |
| Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года | 54271,14 | 80430,91 | 121788,17 |
| Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года | 66751,86 | 106472,87 | 160143,06 |
| Ликвидные активы | 94669,26 | 142359,7 | 196993,79 |
| Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней | 132750,45 | 190964,06 | 229526,01 |
| Высоколиквидные активы | 41134,73 | 54315,17 | 80389,26 |
| Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала) | 1071 | 2844,1 | 6888,91 |
| Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг | 677,11 | 2128,91 | 5355 |
| Обязательные резервы кредитной организации | 27899,55 | 41122,83 | 54463,92 |
| Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям | 7025,76 | 9346,26 | 13206,62 |
| Обязательства до востребования | 109864,37 | 159747,98 | 173319,93 |
| Общая сумма всех активов по балансу банка | 273974,89 | 355026,98 | 450942,17 |
| Совокупная величина крупных кредитов | 173067,65 | 236004,37 | 279108,55 |
| Совокупная сумма обязательств банка полученных от одного или группы связанных кредиторов | 6716,36 | 7782,6 | 10430,35 |
| Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц | 1169,77 | 1181,67 | 1266,16 |
Продолжение таблицы 14
| Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лиц | 1300,67 | 1306,62 | 1425,62 |
| Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения | 41453,65 | 46081,56 | 51446,08 |
| Выпущенные банками векселя и банковские акцепты | 10168,55 | 14689,36 | 28492,17 |
| Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения | 1468,46 | 1492,26 | 2395,47 |
| Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества | 2761,99 | 3594,99 | 1230,46 |
| Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц | 8024,17 | 9798,46 | 11225,27 |
| Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка | 54459,16 | 104333,25 | 146959,05 |
| Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме | 4074,56 | 10167,36 | 11249,07 |
| Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней | 18389,07 | 27859,09 | 53949,84 |
| Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск | 214200 | 289170 | 387940 |
| Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами | 4046 | 10222,1 | 14691,74 |
| Значение
совокупной суммы требований банка
к заемщику или группе взаимосвязанных
заемщиков по кредитам, размещенным
депозитам, учтенным векселям, займам,
по
кредитам и депозитам в драг. металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины |
3866,31 | 5168,17 | 6464,08 |
| Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины | 16662,38 | 22351,77 | 26730,97 |
Решение:
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)определяется по следующей формуле:
где
К – собственный капитал
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск;
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – размер рыночного риска;
Рц – общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;
Рк – код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала);
Рд
– величина созданного резерва на
возможные потери по прочим активам
и по расчетам с дебиторами.
1-й
период -
;
2-й период – Н1 = 12,24%;
3-й
период – Н1 = 12,11%.
Рассчитаем нормативы ликвидности банка:
1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2):
где ЛАм – высоколиквидные активы;
ОВмм – обязательства до востребования.
1-й
период –
,
2-й период – Н2 = 34%;
3-й период – Н2 = 46,38%.
Норматив Н2 больше минимально допустимого значения 15%.
2.
Норматив текущей
ликвидности банка
(Н3):
где Лат – ликвидные активы;