Организация кредитного процесса

Содержание

Введение

1 Теоретические основы организации кредита в  коммерческом  банке

1.1 Экономическая  сущность   и  функции кредита

1.2 Кредитный  процесс. Понятие, сущность, состав

2 Организация кредитного процесса в  банке

2.1 Кредитная политика банка как документ, регламентирующий    организацию  кредитного процесса

2.2 Стадии  реализации  кредитного  процесса

3  Проблемы и перспективы  развития  кредитования в современных условиях

Заключение

Список использованных источников

введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

В  настоящее  время в  условиях развития  рыночных отношений  в  нашей стране, с повышением спроса на  кредитные  ресурсы  предоставление   кредитов  и  получение  платы  за  них  кредитные  операции являются  одним из основных   видов  активных операций   коммерческих банков  и  одним  из основных источников  их  доходов.

От того как организовано кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка, зависит эффективность проводимой  им кредитной политики, а, следовательно,  стабильность и надёжность самого банка. В свою очередь, ЦБ РФ, нацеленный на поддержание и процветание экономики страны, действует в связи с ситуацией, в которой находятся коммерческие банки.

Важным становится и со­блюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В современных условиях особую  актуальность приобретают принципы рационального кредитования. Организация кредитного процесса в коммерческом банке требует надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доход­ности кредитных операций, снижения риска.

Учитывая всю важность проблемы организации кредитного процесса в коммерческом банке, цель написания настоящей работы  состоит в изучении теоретических и практических особенностей организации кредитного процесса, выявлении проблем  и  перспектив  кредитования  в  современных условиях.        

Для достижения этих целей автор поставил следующие задачи:

-изучить труды ведущих экономистов  о принципах и функциях, а также формах и видах кредита;

- рассмотреть построение  кредитной  системы, ее  сущность, состав  и  структуру;

- изучить теоретические основы организации кредитного процесса поэтапно, начиная с предоставления заявки о выдаче кредита и заканчивая погашением основной суммы и процентов по кредиту;

- рассмотреть основные направления развития кредитования в  современных условиях.

Объектом исследования в работе выступает  кредитный процесс.

Предметом  исследования  выступают  экономические  отношения, связанные  с  организацией  процесса  кредитования в  деятельности  коммерческих банков.

Информационной основой написания работы стали законодательные и нормативные акты, касающиеся деятельности коммерческих  банков в целом, и в области организации кредитного процесса в частности, а также учебная литература, посвященная вопросам организации кредитного процесса                 

Работа состоит из введения,  трех глав, заключения и списка  использованных  источников. В  первой  главе  рассматриваются теоретические основы организации кредита в коммерческом банке. Во второй главе рассматривается процесс  организации кредитного процесса. В третьей главе изучаются проблемы и перспективы организации кредитного процесса в коммерческих банках в  современных  условиях.

1 Теоретические основы организации кредита в  коммерческом  банке

1.1 Экономическая  сущность   и  функции кредита

Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит систему финансов.

Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить про­центы по ней [1, ст. 819].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучате­лю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоя­нии, обусловленном договором [1, ст. 689].

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества [1, ст. 807].

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (соб­ственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заем­ный капитал заемщика.

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кре­дитором и заемщиком, связанны с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Вопрос  о  функциях кредита  решается  неоднозначно, различные авторы  предлагают  разные наборы  функций  кредита (таблица 1).

Таблица 1 -Функции кредита [16, C. 26;  9, C. 36; 5, C. 102]

По мнению доктора И.Т.Балабановой, представляющей Санкт-Петербургскую экономическую школу, кредит  как финансовая категория выполняет те же  функции, что и  финансы:

- формирование денежных фондов и получение наличных денеж­ных средств;

- использование денежных фондов и наличных денежных средств;

- контрольная функция [5, C. 107].

Автор не разделяет эту точку зрения, поскольку кредит перераспределяет стоимость, уже  распределённую с помощью финансов. Кредит, в отличие от финансов не всегда носит императивный характер.

По мнению автора, эти функции не являются непосредственно функциями кредита, т.к. кредит не участвует ни в создании денежных фондов ни в их использовании, а находит своё выражение лишь в движении ссудного фонда. В то же время с тем, что кредит осуществляет контрольную функцию, автор согласен. По его мнению, эта функция проявляется, когда ЦБРФ устанавливает нормы обязательного резервирования для коммерческих банков, когда коммерческие банки анализируют кредитоспособность заёмщиков и их финансовое состояние. То есть посредством кредитования осуществляется контроль за кредитными организациями и хозяйствующими субъектами.

По мнению Александра Юрьевича Казака, кредит является самостоятельной финансовой ка­тегорией и имеет свои специфические функции. Это:

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2) Перераспределительная функция.

3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денеж­ном обращении [16,C. 493].

Их разделяет и И.Т.Балабанова. Функция аккумуляции временно свободных денеж­ных средств проявляется в постепенном накоплении денег в течение опре­деленного периода для инвестирования их в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться сво­бодными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предос­тавляться в кредит.

С тем, что кредиту присуща перераспределительная функция и функция замещения, согласны представители всех трёх школ.

Перераспределительная  функция  кредита специфична,  она  обслуживает  не  весь национальный  доход, а  только его  часть  - ссудный  фонд, денежный  капитал. Для  понятия  этого  необходимо  представить  сам  процесс  перераспределения  в  экономике, который  состоит  из трех стадий (рисунок  1 – составлен  автором).

Сфера действия распределительной функции банковского и  государственного  кредита  - третья  стадия  распределения  национального  дохода, на  основе  особых законов  движения  ссуженной  стоимости (возвратность,  сохранения  стоимости), которыми  обусловлена  специфика  механизма перераспределения по  сравнению с  другими  видами  финансовых отношений. Степень вовлечения  ресурсов  общества  в перераспределение  через кредитную систему  можно измерить, например,  отношением  активов банковской  системы  или суммы  валового внутреннего  долга   к  показателю объема  производства  ( валовому  национальному  продукту (ВНП) или валовому  внутреннему продукту (ВВП)).

Рисунок  1  - Стадии  реализации процесса  перераспределения  национального  дохода  в  рыночной  экономике (составлен автором)

Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь   самый  различный  характер (таблица 2, составленная   автором).

За счет использования временно свободных ресур­сов (природных, материальных, денежных, трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силы и дохо­дов населения.

Функция замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении  проявляет себя в процессе осуществ­ления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими пе­реводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ус­корению их оборачиваемости в экономике страны.

Таблица  2 – Характер  перераспределительных отношений  при   различных формах и  видах кредита (составлена автором)