Организация кредитного процесса

Функция замещения действительных денег кредит­ными орудиями обращения состоит в следующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися дол­говыми обязательствами государства и знаками стоимо­сти золота (население, получившее  их  в  виде  валюты, — кредитор, а государство, отдавшее их за това­ры, — должник); во-вторых, в процессе обращения на­личные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения — векселями, чека­ми, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприя­тие — кредитор, банк — его должник). Автор также согласен, что кредит выполняет три вышеперечисленные функции.

По мнению профессора О.И.Лаврушина, представляющего  московскую экономическую школу, воспроизводственная функция кредита проявляет­ся двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (произ­водства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроиз­водителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспро­изводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Кроме того, воспроизводится рабочая сила пред­приятий, получивших кредит, и предприятий, связан­ных с ними по кооперации (поставщиков, а в ряде слу­чаев и потребителей продукции) [7, C. 248].

Автор считает, что эта функция присуща кредиту лишь косвенно, поскольку все упомянутые процессы происходят  уже после получения кредита.

Также О.И.Лаврушин выделяет стимулирующую функцию кредита. По его мнению, данная функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенно­му воспроизводству на макро- и микроуровнях эконо­мики, более экономному использованию ресурсного потенциала.

Автор согласен, так как кредит обязывает заёмщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его по­гашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.     

Весь процесс сбережения-инвестиции построен на стимулах и ограничениях. Действительно, накопление сбережений банком зависит во многом от величины предлагаемых процентов, точно так же решение о привлечении заемных средств принимается хозяйствующими субъектами на основе сопоставления возможных выгод и затрат. К чему приводит применение кре­дита без обеспечения достаточно сильных стимулов к его ра­циональному использованию, показывает нам опыт социали­стического хозяйствования. Таким образом, стимулирующую функцию кредита, на наш взгляд, можно считать базовой функцией, на которой основываются другие его функции — распределительная и контрольная.

Контрольная функция также объективно присуща кредиту в любой его форме, заемщик всегда подотчетен кредитору за возврат кредита, целевое использование привлеченных средств может предусматриваться не только кредитным дого­вором, но и договором займа. Кроме того, существуют и мате­риальные стимулы к рациональному использованию заемных средств, связанные с их платностью: ведь за нарушение усло­вий договора, просрочку или невозврат средств заемщик отве­чает материально — начиная с повышенных процентов, на­числяемых на просроченную задолженность, вплоть до реализации залоговых прав кредитора.

Специфические функции краткосрочного кредита — это обеспечение непрерывности финансирования текущей дея­тельности предприятий и ускорение оборачиваемости оборот­ного капитала. Долгосрочный же кредит служит источником финансирования капитальных вложений и расширенного вос­производства, а следовательно, является одним из факторов экономического роста.

Таким образом, кредит как часть финансовых отношений выполняет функции, присущие всем финансам, но особенным, только ему присущим образом, что обусловлено особенностя­ми сферы функционирования кредита (третья стадия распре­деления), а также законами движения ссуженной стоимости и базирующимися на них принципами кредитования.

Эффективность кредита в рамках общества в целом характеризуется степенью использования (вовлечения) ссудного фонда страны в процессы расширенного вос­производства. Посредством кредита происходит превра­щение ссудного фонда в ссудный капитал, т. е. капитал, приносящий процент. Ссудный капитал как авансиро­ванная на кредитной основе стоимость ссудного фонда существует в следующих формах: деньги — капитал, товар — капитал, основные фонды (в том числе природ­ные) — капитал, рабочая сила — капитал.

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на ко­торых выдается кредит заемщику. Характеристика  основных  принципов   кредитования,  которые  можно встретить  в  экономической  литературе, представлена в  таблице 3 (составлена автором).

Таблица 3 – Принципы  кредитования  и  их характеристика (составлена автором)

При рассмотрении роли кредита следует иметь в виду, что она проявляется в разных направлениях функциональ­ного воздействия кредита и затрагивает прямо или косвенно разные аспекты существования, функционирова­ния и развития кредитуемых субъектов (каждого в от­дельности и всей совокупности в целом).

С учетом это­го можно отметить следующие аспекты проявления роли кредита. Кредит способствует:

- росту макроэкономических показателей (ВВП, национального дохода, росту занятости);

- росту объема производства и реализации продукции предприятий и отраслей;

- пропорциональному развитию экономики в целом и ее отдельных отраслей (индустрии, сельского хозяйства, транспорта и т.д.);

- снижению издержек производства и обращения, эконо­мии материальных и энергетических ресурсов, снижению затрат живого труда и росту его производительности;

- ускорению технического перевооружения предпри­ятий и обновления их основных фондов;

- улучшению качества и конкурентоспособности про­дукции и услуг;

- расширенному воспроизводству рабочей силы, росту его квалификационного и производительного потенциала;

- ускорению накопления капитала;

- улучшению социально-экономических и политичес­ких условий в обществе;

- укреплению хозяйственных связей между предпри­ятиями и отраслями, развитию интеграционных про­цессов в региональном, межрегиональном и междуна­родных аспектах;

- созданию условий непрерывности процессов воспро­изводства каждого отдельного товаропроизводителя и общества в целом;

- своевременному осуществлению определенных ви­дов деятельности — работ, создание запасов (например, сырья, мате­риалов, продовольствия, топлива для районов Крайнего Севера), транспортировка их в оптимальные сроки (на­вигационный период);

- ускорению и росту объемов производственного и личного потребления в процессе воспроизводства;

- ускорению и обеспечению бесперебойности расчетов в народном хозяйстве, преодолению кризиса неплатежей;

- увеличению доходов бюджетов всех уровней;

- формированию оптимального объема оборотных средств, необходимого предприятиям для их производ­ственной деятельности;

- формированию необходимой для хозяйственного оборота денежной массы в наличной и безналичной формах и т.д.

Роль кредита выявляется также в негативных явле­ниях: при недокредитовании экономики — спад про­изводства и рост безработицы, при ее перекредитовании могут возникать товарный дефицит и инфляция.

1.2 Кредитный  процесс. Понятие, сущность, состав

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска [6, С.532]. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

-  субъекты кредитования;

-  объекты кредитования;

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

-  способы регулирования ссудной задолженности;

-  методы кредитования;

-  формы ссудных счетов;

-  банковский контроль в процессе кредитования.

Коммерческие основы деятельности хозяйствующих субъектов экономически побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные ресурсы. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка. Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставлены банком конкретному заемщику, устанавливает и Центральный банк РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на одного заемщика-акционера, норматив совокупного кредитного риска.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков коммерческие банки открывают им ссудные (кредитные) счета. Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет. Он представляет собой бухгалтер-ский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения.

Организация кредитного процесса – это техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. 

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективности в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.

Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита.  В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России:

- кредиты с разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

- кредиты с открытием кредитной линии;

- кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

-  кредиты в форме кредитования с использованием векселей;

- кредиты на синдицированной основе.

Кредиты с разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика предоставляются на удовлетворение определенной целевой потребности заемщика в средствах. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Предприятие-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Погашение разовых кредитов может осуществляться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме. 

Кредиты с открытием кредитной линии представляют собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении между банком и клиентом. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может иметь и более короткий период. Заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий: