Организация кредитного процесса

- общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита)  кредитования, определенного в  договоре.  Данная линия называется невозобновляемой;

- в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой, при ней кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита автоматически.

  Кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме овердрафта) [8, С.276]. Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в указанных документах должны быть установлены лимит и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и ставка процента по овердрафту. При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кредита сверх остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита. Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного (текущего) счета клиента в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете заемщика на конец операционного дня.

Овердрафт представляет собой льготную форму кредитования, так как данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии на их счетах средств для совершения платежей и открываться на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах.

Кредиты в форме кредитования с использованием векселей подразделяются на векселедательские и предъявительские. Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров и услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей.

Предъявительские кредиты различают двух видов: учтенные и залоговые. Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним  платеж немедленно, то для него это фактически означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент – дисконт. Он удерживается банком из суммы векселя в момент его учета (покупки).

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, и ссуда выдается на 60-90% от его номинальной стоимости. Таким образом, осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал, обеспечивать своевременность возврата денежных средств, так как векселя – надежные с точки зрения обеспечения инструменты рынка ценных бумаг.

Кредиты на синдицированной (консорциальной) основе предоставляются заемщикам за счет объединения ресурсов нескольких банков. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли кредита. Необходимость консорциальных кредитов обусловлена ограниченностью собственных средств коммерческих банков и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного кредитования. Они применяются в российской практике крайне редко из-за юридической неопределенности данного вопроса.

     Таким образом, в условиях современной России кредитование предприятий реального сектора экономики – занятие рискованное и опасное. Но при грамотной организации кредитного процесса в банке, если не пренебрегать правилами кредитования, выработанных многовековой практикой многих стран, если проявлять необходимую профессиональную осторожность и бдительность, то можно успешно работать с реальным сектором экономики.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса [10, C.252]. Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

2 Организация кредитного процесса в  банке

2.1 Кредитная политика банка как документ, регламентирующий    организацию  кредитного процесса

Кредитная  политика  представляет  собой   комплекс  мероприятий  банка  по  повышению  доходности кредитных организаций  и  снижению кредитного  риска [16, C. 175].

При формировании кредитной  политики   банк  должен  учитывать  ряд  объективных и  субъективных факторов  (рисунок 2 – составлен  автором).

Рисунок 2 – Факторы  формирования  кредитной  политики  коммерческого  банка (составлен автором)

Макроэкономические  факторы носят  объективный  характер, и  банк  должен  максимально  приспосабливать  к  ним  свою  кредитную политику.

Несомненно, общая  экономическая  ситуация  в  стране, в  реальном  секторе  экономики  оказывает  определяющее влияние  и  на  всю   финансово-банковскую систему. Более того, именно она определяет и направления государственной  денежно-кредитной политики. Антиинфляционная  политика Центрального  банка, включающая повышение ставки рефинансирования и норматива  обязательных резервов (политика «дорогих денег») снижает  кредитный  потенциал   банковской  системы.

Сохранение  высокого уровня   процентных ставок  практически перекрывает  доступ  предприятий  к  кредитным  ресурсам, необходимым  для  осуществления  текущей деятельности  и  расширения  производства. Приемлемый для  предприятий  уровень процентных ставок  по  кредиту, по  оценкам  экспертов  - 7-10%  годовых [16, C. 176]. При  сохранении  высокой  ставки  рефинансирования  банковский  кредит  не  находит  сферы  приложения  в  реальной  экономике.

Региональные  различия  в  состоянии  экономики  очень  заметны  в  такой  огромной  стране, как  Россия. Центральный   регион, и  в  особенности  Москва, сосредоточил  подавляющую  долю  всех финансовых ресурсов страны, в  то  время как  периферийные  районы  испытывают  недостаток  в  них.  Кроме  того, в  регионах острее  проявляются  спад производства,  безработица,  снижение  уровня  жизни  населения.  Многие  небольшие  города  зачастую зависят  от  состояния  дел  на  нескольких  крупных предприятиях, где  трудится  практически  все  местное  население. Все  это  оказывает  огромное  влияние  на  формирование  клиентуры  банков,  возможности  привлечения  средств  и  кредитования.

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует  коммерческий  банк,  является  необходимым  элементом  разработки   стратегии  банка  на  рынке  кредитных услуг.

Повышению объективности оценки состояния экономики регионов, кредитоспособности местных администраций способствует ранжирование   регионов  по  уровню кредитоспособности.

Наличие  банков-конкурентов  ведет  к  необходимости  разработки новых кредитных продуктов, снижения ставки банковского процента  по  предоставляемым  кредитным  ресурсам.

Влияние  отраслевых факторов  заключается  в том, что   с  точки  зрения  предоставления  кредитов   наиболее привлекательными  для  банков являются  стабильные  отрасли  с  быстрой  оборачиваемостью капитала. В  этих отраслях наиболее низкие  кредитные риски.

К  специфическим  отраслевым  факторам  относятся:

- особенности производственно-коммерческого  цикла  предприятий  отрасли;

- отраслевая  структура  себестоимости  (издержек).

Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким  перио-дом  производства, равномерным  поступлением выручки  от  реализации продукции  являются  с  точки  зрения  банков  наиболее  привлекательными  для  кредитования. Такими  свойствами обладают, прежде  всего, предприятия  оптовой  и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие  потребительские, особенно, пищевые,  продукты, т.е.  товары  с  низкой  ценовой  эластичностью. Привлекательны для банков и  сырьевые отрасли,  ориентированные  на  экспорт.

Отраслевые  различия  в  структуре  себестоимости могут  заключаться  в  повышенных рисках для  банков   при  кредитовании. Причиной  этого  является  характер  влияния  банковского кредита  на  деятельность  предприятия. С  одной  стороны, он  увеличивает  силу  финансового  рычага предприятия, т.е. заемные  средства  заставляют  работать  предприятие  на  свой  финансовый  результат, повещая  в  то  же  самое  время  рентабельность  собственного капитала, что  оценивается   положительно. С  другой  стороны, банковский  кредит одновременно  увеличивает силу  операционного (хозяйственного) рычага  предприятия, которая   определяется динамикой показателя прибыли  при  изменении  суммы поступающей  выручки, что  оценивается  отрицательно. Предприятия, имеющие  в  составе  затрат на  производство высокую долю постоянных   расходов, не  зависящих от  изменения  объема  производства  (амортизация, аренда, постоянная  часть  фонда  оплаты  труда)  в  случае  падения   объема  реализации   быстрее  теряют  прибыль  по  сравнению с  предприятиями, у  которых  доля  постоянных   затрат  не  велика. Проценты  за банковский  кредит относятся  на  издержки  предприятия, увеличивая  их постоянную часть, уменьшая  прибыль предприятия. Таким  образом,  предприятия, имеющие  высокую долю постоянных затрат в  себестоимости,  в  большей  степени подвержены неблагоприятным  изменениям  рыночной  конъюнктуры, что  следует  учитывать  банкам  при  кредитовании.

Исследование  кредитного портфеля  в отраслевом  разрезе, сопоставление  эффективности  кредитования, доходности, риска  по  предприятиям  различных  сфер  экономики является  необходимым  элементом  кредитной  политики.

Внутрибанковские  факторы  формирования  кредитной  политики во многом определяются качеством управления  банком,  уровнем  финансового  менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом  персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитана) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в нормативных документах ЦБ. Непо­средственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на объем выдаваемых кредитов в зависимо­сти от величины собственного капитала банка, это следующие нормативы: Н6, Н7, Н8, Н9, Н10. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы креди­тов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам, а также своим акционерам (пай­щикам), инсайдерам.

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привле­чения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надеж­ным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов. Непосредственную связь между активами (требовани­ями) и пассивами (обязательствами) банка регламен-тируют нормативы ликвидности - Н2 (норматив мгновенной ликвидности), НЗ (норматив текущей ликвидности), Н4 (нор­матив долгосрочной ликвидности). При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обя­зательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, т.е. поддер­живать ликвидность.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по пре­доставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предва­рительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования – таблица 5 [16, C. 182].

В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, ком­мерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображе­ний выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две про­тивоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для сверх-инвесторов принципов - соче­тать высокодоходные и достаточно рискованные вло-жения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования.