Отчет по практике в ПАТ «Брокбізнесбанк»

До платних пасивів відносять:

• Кошти фізичних осіб
• Кошти юридичних осіб
• Кошти небанківських фінанових установ
• Кошти бюджету та позабюджетних фондів
• Кошти інших банків
• Цінні папери

До дохідних активів  відносять:

• Кошти в інших банках (Депозити та кредити)
• Портфель цінних паперів
• Кредитний портфель

 

 

 

 

 

 

Таблиця 8

Ефективність та повнота  використання ресурсноі бази ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

Показники	на 31.12.2011	на 31.12.2012	Відхилення
	тис. грн	тис. грн	абсолютне, тис. грн	відносне, %
1. Дохідні активи	4 799 263	11 997 534	+ 7 198 271	+149,99
2. Платні пасиви	4 981 622	11 434 784	+ 6 453 162	+129,54
3. Сукупні зобов’язання	5 131 387	11 784 723	+ 6 653 336	+129,66
4. Коефіцієнт використання платних пасивів	96,34 %	104,92 %	+ 8,58 %	-
5. Коефіцієнт використання  зобов’язань	93,53 %	97,03 %	+3,5 %	-

 

За даними таблиці 8 видно, що з розширення ресурсної бази банку  в 2012 р. порівняно з 2011 р. на 6 653 336 тис. грн, ці ресурси були дуже ефективно використані. Так, якщо коефіцієнт використання платних пасивів в 2011 р. становив 96,34%, то в 2012 р. він став 104,92%, тобто збільшився на 8,58%. Це ж стосується і ступеня використання всіх зобов’язань – 93,53% в 2011 р. і 97,03% в 2012 р. Такі значення значно вищі, ніж загальноприйняті критерії. Це означає, що банку проводиться дуже ефективна політика розміщення залучених ресурсів.

Фінансовий потенціал  комерційного банку характеризується обсягом і структурою його необоротних  та оборотних активів, що формуються за рахунок готівкових фінансових ресурсів (як власних, так залучених і позичених). Обґрунтоване оптимальне розміщення фінансових ресурсів під час здійснення активних операцій є одним з найважливіших принципів забезпечення фінансової стабільності, платоспроможності та ліквідності банку.

Активні операції являють  собою розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності.

Дослідження активів  банку полягає у використанні аналітичних прийомів, спрямованих  на визначення загального обсягу коштів, які перебувають у розпорядженні банку, їх структури і динаміки в аналітичному періоді.

Аналіз динаміки, складу та структури активів банку та їх оцінка наведені в таблиці 9.

Таблиця 9

Динаміка, склад та структура  активів ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

Показник	на 31.12.2011		на 31.12.2012		Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	% до бази	структурне
1. Грошові кошти та  кошти в НБУ	532 122	8,75	574 064	4,06	+41 942	+7,88	+0,69
2. Кошти в інших  банках	1 128 927	18,56	3 566 940	25,20	+2 438 013	+215,96	+40,08
2.1. Залишки на коррахунках	204 100	3,36	536 941	3,79	+332 841	+163,08	+5,47
2.2. Депозити та кредити	924 827	15,20	3 029 999	21,41	+2 105 172	+227,63	+34,61
3. Портфель цінних  паперів	458 175	7,53	650 492	4,60	+192 317	+41,97	+3,16
3.1. Цінні папери для продажу	458 175	7,53	650 492	4,60	+192 317	+41,97	+3,16
3.2. Цінні папери для інвестицій	-	-	-	-	-	-	-
4. Кредитний портфель	3 416 261	56,16	8 317 043	58,76	+4 900 782	+143,45	+80,57
5. Основні засоби та нематеріальні ктиви	468 205	7,70	899 293	6,35	+431 088	+92,07	+7,09
6. Інші активи	79 189	1,30	145 503	1,03	+66 314	+83,74	+1,09
Усього активів	6 082 879	100,00	14 153 335	100,00	+8 070 456	+132,67	—

 

Дані таблиці свідчать, що при загальних темпах приросту активів на 132,67% темпи приросту високоліквідних активів і кредитного портфеля становлять відповідно 50,91 та 143,45%. Це означає, що комерційний банк розширює кредитну діяльність, одночасно турбується про свою ліквідність і надійність.

Портфель цінних паперів  зріс як у загальних активах за абсолютним обсягом (на 192 317 тис. грн.) , так і питомою вагою (на 3,16 процентних пункти).

Високий темп приросту (+ 92,07%) характеризує динаміку основних засобів. Це може є результатом розвитку банку, розширення мережі його філій, та підвищення рівня технічного забезпечення. У цьому випадку зміни можна вважати нормальними. Але якщо тенденцію підвищення питомої ваги основних засобів не буде зупинено, структура активів банку погіршиться і перетвориться на неефективну.

 

Рис. 5 - Структура активів банку станом на 31 грудня 2011 р.

 

Рис. 6 - Структура активів банку станом на 31 грудня 2012 р.

 

Підбиваючи підсумок, можна сказати, що динаміка, склад  і структура активів відповідає основним принципам і напрямам розвитку банку, але розвиток активів далі вимагає їх коригування в напрямі підвищення питомої ваги кредитно-інвестиційного портфеля й уповільнення темпів приросту основних засобів та інших активів.

З метою виявлення  ролі кожного виду активів та тенденцій, що складаються під час їх формування, необхідно проаналізувати динаміку, склад і структуру дохідних і недохідних активів.

До дохідних активів  відносять:

• Кошти в інших банках (депозити та кредити)
• Портфель цінних паперів
• Кредитний портфель

Цей аналіз можна зробити  на основі таблиці10.

Таблиця 10

Динаміка, склад та структура  активів ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» з погляду їх дохідності

Показник	на 31.12.2011		на 31.12.2012		Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	відносне, %	структури
1.1 Дохідні активи	4 799 263	78,89	11 997 534	84,77	+ 7 198 271	+ 149,99	+ 5,88
1.2 Недохідні активи	1 283 616	21,11	2 155 801	15,23	+ 3 421 946	+ 33,95	- 5,88
Всього активів	6 082 879	100,00	14 153 335	100,00	+ 8 070 456	+ 132,67	—

 

Зміни, що характеризують дохідні і недохідні активи, вказують на те, що якість їх поліпшилась: за приросту загальної суми активів на 132,67%, приріст дохідних і недохідних активів становить відповідно 149,99 і 33,95%, і простежується тенденція зростання питомої ваги дохідних активів до 84,77%. Такий стан свідчить про те, що банк приділяє багато уваги цим питанням.

Основними показниками, які дають змогу оцінити достатність  високоліквідних активів для  забезпечення ліквідності комерційного банку, є коефіцієнт миттєвої ліквідності та коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів і робочих активів банку.

1. Коефіцієнт миттєвої  ліквідності обчислюється як  відношення суми коштів на  коррахунках і в касі до  коштів, залучених банком на поточні  рахунки:

(7)

де Км.л — коефіцієнт миттєвої ліквідності, %;

Кк.р — кошти на кореспондентських рахунках в інших  банках, грн;

Кк — кошти в  касі банку, грн;

Кп.р — кошти залучені банком на поточні рахунки, грн.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яку частину залучених на поточні рахунки коштів банк може сплатити у терміновому порядку.

Нормативне значення НБУ коефіцієнта миттєвої ліквідності  становить 20%.

2. Коефіцієнт співвідношення  суми високоліквідних активів  і робочих активів банку характеризує питому вагу високоліквідних активів банку в робочих активах:

(8)

де Кв.а — коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних  активів і робочих активів  банку, %;

ВА — сума високоліквідних  активів, грн;

РА — сума робочих  активів банку, грн.

За визначенням НБУ, робочі активи включають «кошти на кор- 
рахунках, у касі, вкладені в майно, розміщені в інших банках, цінних паперах, надані кредити та інші активи, що дають дохід банку»

Тобто до робочих активів  відносять:

• Грошові кошти та кошти в НБУ
• Кошти в інших банках (Залишки на коррахунках)
• Портфель цінних паперів
• Кредитний портфель

До високоліквідних  активів відносять:

• Грошові кошти та кошти в НБУ
• Кошти в інших банках (залишки на коррахунках)

Розрахунок коефіцієнтів зведен у табл. 11.

Таблиця 11

Склад та структура активів ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» з погляду їх дохідності, коефіцієнти якості активів

Показник	на 31.12.2011		на 31.12.2012		Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	відносне, %	структури
1.1 Дохідні активи	4 799 263	78,89	11 997 534	84,77	+ 7 198 271	+ 149,99	+ 5,88
1.2 Недохідні активи	1 283 616	21,11	2 155 801	15,23	+ 3 421 946	+ 33,95	- 5,88
Всього активів	6 082 879	100,00	14 153 335	100,00	+ 8 070 456	+ 132,67	—
2.1 Робочі активи	4 610 658	75,79	10 078 540	71,21	+ 5 467 882	+ 118,59	- 4,58
2.2 Неробочі активи	1 472 221	24,21	4 074 795	28,79	+ 3 421 946	+ 33,95	+ 4,58
Всього активів	6 082 879	100,00	14 153 335	100,00	+ 8 070 456	+ 132,67	—
3. Високоліквідні активи	736 222	12,10	1 111 005	7,85	+ 374 783	+ 50,91	- 4,25
4. Співвідношення суми  високоліквідних активів і робочих  активів	15,97 %	-	11,02 %	-	- 4,95 %	-	-
5. Коефіцієнт миттєвої  ліквідності	62,39 %	-	76,68 %	-	+ 14,29 %	-	-