Отчет по практике в ПАТ «Брокбізнесбанк»

 

З таблиці 14 видно, що питома вага прострочених кредитів в загальній  сумі позик банку зменшилась з 0,0129 % на кінець 2011 року до 0,0055 % на кінець 2012 року. Абсолютний приріст прострочених кредитів становив +1 440 тис. грн. Проте питома вага сумнівних кредитів в загальній сумі позик банку збільшилася з 0,0027 % кінець 2011 року до 0,0771 % на кінець 2012 року, що може призвести до їх трансформації у прострочені у майбутньому.

З метою недопущення  виникнення простроченої заборгованості банки повинні проводити оперативний аналіз поточної (непростроченої) заборгованості. Контроль за термінами погашення позик ведеться в розрізі окремих позичальників за їх кредитними справами. Також в умовах зростання питомої роздрібних кредитів у загальному кредитному портфелі банку необхідно удосконалювати процедуру скорингу при розгляді кредитних заявок.

Аналіз галузевої структури  кредитів дає змогу визначити  галузеву диверсифікацію кредитів порівняно  з попередньою звітною датою. Галузева диверсифікація кредитних  вкладень повинна сприяти розвитку пріоритетних галузей народного господарства.

Структурний аналіз проводиться  для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому треба визначати межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовувати метод лімітування.

Як видно з даних  таблиці15, банк визначається нераціональною структурою кредитних вкладень, основна їх частка була вкладена у діяльність, пов‘язану з торгівлею та агентським обслуговуванням — 35,73 % на кінець 2007 року. Це зумовлено великим попитом на кредитні ресурси саме в цій галузі. Заінтересованість банку вкладати саме в цю галузь обумовлена високою оборотністю цих позик.

 

Таблиця 15

Структура кредитного портфеля ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» за галузевою ознакою

Галузь	на 31.12.2011		на 31.12.2012		Відхилення   абсолютне
	сума, тис. грн	структура, %	сума, тис. грн	структура, %	сума, тис. грн	структура, %
Торгівля та агентське  обслуговування	1 054 435	30,09	3 064 068	35,73	+2 009 633	+ 5,64
Фізичні особи	454 513	12,97	2 026 065	23,62	+1 571 552	+ 10,66
Харчова промисловість  та сільське господарство	919 390	26,23	1 634 152	19,05	+714 762	- 7,18
Металургія	194 393	5,55	686 557	8,01	+492 164	+ 2,46
Машинобудування	275 786	7,87	351 743	4,10	+75 957	- 3,77
Хімічна галузь	189 146	5,40	144 179	1,68	-44 967	- 3,72
Транспорт, послуги зв’язку  та інфраструктура	60 037	1,71	117 316	1,37	+57 280	- 0,35
Гірничо-видобувна галузь	108 541	3,10	103 737	1,21	-4 804	- 1,89
Інше	248 409	7,09	448 218	5,23	+199 809	- 1,86
Усього	3 416 261	100,00	8 317 043	100,00	+ 4 900 782	-

 

Рис. 7 - Структура кредитного портфеля за галузевою ознакою ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» станом на 31 грудня 2012 р.

 

Рис. 8 - Структура кредитного портфеля за галузевою ознакою ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» станом на 31 грудня 2012 р.

 

З таблиці 15 видно, що порівняно  з попереднім періодом диверсифікація кредитних вкладень дещо погіршилась. На 5,64% збільшилась питома вага кредитів у торгівлю та агентське обслуговування та на 7,18 % зменшилась для такої важливої галузі, як харчова промисловість та сільське господарство.

Отже слід з метою  зниження ризику вести політику подальшого збільшення кредитних вкладень у промисловість, будівництво, сільське господарство, споживчі позики і зменшувати кредитування інших, не основних галузей народного господарства, де розташована головна зона кредитного ризику банку. Слід розробити обґрунтовані ліміти кредитування різних галузей народного господарства

Оцінки якості кредитного портфеля з погляду ризику

В умовах переходу до ринкової економіки в банківській сфері  збільшується значення правильної оцінки ризику, який бере на себе банк, здійснюючи різні операції. Для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а його передбачення та зниження до мінімального рівня, тобто застосування різних методів управління ризиками.

Під ризиком розуміють  загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або спричинення додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.

Кредитний ризик, або  ризик неповернення боргу, може бути промисловим (пов’язаний з імовірністю  спаду виробництва або попиту на продукцію певної галузі); ризик, обумовлений невиконанням з певних причин договірних умов; ризик, пов’язаний з трансформацією видів ресурсів (найчастіше за строком), та ризик форс-мажорних обставин.

До методів, які знижують кредитний ризик, можна віднести:

• лімітування кредитів;
• диверсифікацію кредитних вкладень;
• вивчення та оцінювання кредитоспроможності позичальника;
• вимагання від клієнтів достатнього та якісного забезпечення щодо виданих кредитів;
• контроль та оперативність при стягненні боргу;
• страхування кредитних операцій;
• видачу кредитів на консорціумній основі;
• використання плаваючої процентної ставки;
• облік та врахування зовнішніх ризиків (ризик галузі, району країни)
• використання теорії зважених ризиків.

Розглянемо структуру  кредитного портфеля банку за групами ризику.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 16

Структура кредитного портфеля ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»за групами ризику

Групи кредитів	на 31.12.2011		на 31.12.20012		Відхилення
	сума, тис. грн	структура, %	сума, тис. грн	структура, %	сума, тис. грн	структура, %
1. Стандартні	2 211 784	63,11	4 941 511	57,62	+ 2 729 727	- 5,49
2. Під контролем	992 867	28,33	2 782 065	32,44	+ 1 789 198	+ 4,11
3.Субстандар тні	255 844	8,54	800 446	9,86	+ 544 602	+ 1,32
4. Сумнівні	93	0,0027	6 418	0,0771	+ 3 249	+ 0,0379
5. Безнадійні	44 154	0,0129	45 594	0,0055	+1 440	- 0,0074
Усього	3 416 261	100,00	8 317 043	100,00	+ 4 900 782	-

 

З таблиці 16 видно, що за аналізований період структура кредитного портфеля майже не змінилася. Так, питома вага ризикованих та високоризикованих  кредитів збільшилась на 1,32 процентного пункту (з 8,54 % у 2011 р. до 9,86 % у 2012 р.). Частка безнадійних кредитів зменшилася на 0,0074 процентного пункту, або на 1 440 тис. грн. Слід зауважити, що зменшилася частка кредитів з найменшим рівнем ризику (на 5,49 процентного пункту, або на 2 729 727 тис. грн). Це свідчить про те, що в банку стала проводитися більш ризикована кредитна політика. З огляду на таке становище треба удосконалювати процедуру аналізу кредитних заявок

Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

1. Коефіцієнт прострочених  позик (Кп.п) розраховується як  відношення позик з простроченою  виплатою процентів та основної  суми боргу (Ппростр) до загального  обсягу позик (П):

 

(13)

Цей коефіцієнт вказує на ту частину позик, у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та на ті, які не були погашені взагалі. Високий процент свідчить про погіршення кредитної діяльності банку. Значний приріст за аналізований період свідчить про можливі значні збитки в перспективі.

2. Коефіцієнт покриття  класифікованих позик (Кп.к.п)  розраховується як відношення  зважених класифікованих позик  (Кзв.кл) до капіталу (К) банку:

(14)

Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом. Підвищення цього коефіцієнта в динаміці вважається негативним явищем і свідчить про підвищення ймовірності збитків у майбутньому.

3. Коефіцієнт питомої  ваги зважених класифікованих  позик (Кп.зв.кл) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до загальної суми позик (П).

(15)

Зважені класифіковані  позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний  коефіцієнт.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 17

Зважені класифіковані позики ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» за ступенем ризику

Групи ризику позик	на 31.12.2011			на 31.12.2012
	сума позик, тис. грн	коефіцієнт ризику	Сума позик, зважених на коефіцієнт, тис. грн	сума позик, тис. грн	коефіцієнт ризику	сума позик, зважених на коефіцієнт, тис. грн
1. Стандартні	2 211 784	0,01	22118	4 941 511	0,01	49415
2. Під контролем	992 867	0,05	49643	2 782 065	0,05	139103
3. Субстандартні	255 844	0,20	51169	800 446	0,20	160089
4. Сумнівні	93	0,50	47	6 418	0,50	3209
5. Безнадійні	44 154	1,00	44154	45 594	1,00	45594
Разом позик	3 416 261	´	167130	8 317 043	´	397411

 

Як видно з даних  таблиці 17, у разі збільшення загальної  суми кредитного портфеля сума зважених класифікованих позик пропорційно  зросла у звітному періоді до 397 411 тис. грн, проти 167 130 тис. грн у попередньому періоді, тобто на 291 тис. грн.

Основні показники, що характеризують якість кредитного портфеля, зведені  в таблиці 18

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 18

Показники якості кредитного портфелю ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» з погляду ризику

Показники	на 31.12.2011	на 31.12.2012	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
1. Загальна сума позик, тис. грн	3 416 261	8 317 043	+ 4 900 782	+ 243,45
2. Зважені класифіковані позики, тис. грн	167 130	397 411	+ 230 281	+237,79
3. Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик	0,049	0,048	-0,001	-2,08
4. Капітал банку, тис.  грн	951 492	2 368 612	+1 417 120	+ 148,94
5. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик	0,18	0,16	-0,02	- 12,50
6. Позики з простроченою виплатою процентів та основної суми, тис. грн	44 154	45 594	+ 1 440	+ 3,15
7. Коефіцієнт проблемних позик	0,01	0,005	-0,005	- 50,00

 

Як видно з даних  таблиці18, коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (коефіцієнт якості кредитного портфеля) у звітному періоді становив 0,048, а в попередньому періоді 0,049. Тобто при зростанні кредитного портфелю на 243,45% коефіцієнт якості кредитного портфеля поліпшився на 0,001, що є дуже позитивним моментом кредитної діяльності банку.

Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик власним  капіталом зменшився на 12,50 % Це свідчить про те, що підвищення ризикованості кредитного портфеля було підстраховано значним зростанням власного капіталу, які гарантують фінансову стабільність роботи банку навіть за певних умов підвищення ризику, але недостатньо.