Отчет по практике в ПАТ «Брокбізнесбанк»

Значення коефіцієнта  покриття зважених класифікованих позик  у звітному та базисному періоді  було на посередноьму рівні за прийнятою  рейтинговою системою CAMEL.

Згідно з рейтинговою  системою CAMEL рекомендовано таке співвідношення між вартістю класифікованих позик (активів) та капіталом:

Таблиця 19

Рейтингова система CAMEL

Значення коефіцієнта, %	Бальна оцінка	Оцінка фінансового  стану банку
Менше 5	1	Сильний
Від 5 до 15	2	Задовільний
Від 15 до 30	3	Посередній
Від 30 до 50	4	Граничний
Понад 50	5	Незадовільний

 

Про належний контроль з  боку банку за якістю кредитного портфеля свідчить невелика питома вага прострочених, несплачених та збиткових позик  у загальній заборгованості клієнтів. Так, у звітному періоді коефіцієнт проблемних позик становив 0,005, або 0,5 % від загальної суми кредитного портфеля, а в базисному періоді — відповідно 0,01, або 1%. Цей коефіцієнт зменшився (тобто поліпшився) на 0,5 процентних пункта.

. Тому виправданою  є політика НБУ, спрямована  на підвищення розміру власних  коштів та статутного фонду, які знижують імовірність банкрутства банку за погіршення якості його активів.

Загальний висновок, який можна зробити, виходячи з результатів  аналізу якості кредитного портфеля з погляду ризику: банку необхідно  проводити обережнішу кредитну політику, ретельніше підходити до оцінювання платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів, приділяти увагу цільовому використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою своєчасного виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками.

 

 

РОЗДІЛ 3. Характеристика практики управління кредитними ризиками у ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

 

Для забезпечення управління ризиками у ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» створено два підрозділи – Управління кредитних ризиків та Управління оцінки ринкових та операційних ризиків. До функцій Управління кредитних ризиків входить управління кредитними ризиками, що виникають за операціями з корпоративними клієнтами та фізичними особами. До функцій Управління оцінки ринкових та операційних ризиків належать управління ліквідністю, управління процентним ризиком, управління валютним ризиком, управління операційним ризиком та управління кредитним ризиком за міжбанківськими операціями.

Управління кредитним  ризиком полягає в аналізі  спроможності потенційного позичальника ефективно використати і повернути позику та в обмеженні обсягу ризику шляхом встановлення лімітів. Рішення про надання позик приймаються за затвердженою процедурою, яка передбачає підготовку аналітичного висновку (ризик-резюме) щодо ризиків та перспектив проекту і подання цього висновку на розгляд і затвердження Кредитної Ради Банку. Якщо Кредитна Рада вважає кредитний ризик позичальника прийнятним, вона дозволяє видачу позики та встановлює граничний розмір позики (ліміт) для цього позичальника. Після укладення договору позики та застави здійснюється супроводження кредитної операції, що полягає в моніторингу дотримання ліміту, а також аналізі змін у фінансовому стані позичальника та вартості застави, контролі напрямів використання позичених коштів та виконання позичальником своїх зобов’язань. До кредитів, відносно яких позичальники не виконують своїх зобов’язань, застосовуються спеціальні процедури.

Для управління кредитним  ризиком Банк створює резерви  під кредитні операції та періодично переглядає їхній розмір. З метою формування резервів, а також для коректного відображення стану кредитного портфеля в обліку, проводиться інвентаризація кредитного портфеля, включно з міжбанківськими операціями, операціями з цінними паперами та позабалансовими документарними операціями, з подальшим винесенням на розгляд керівництва пропозицій щодо створення чи коригування резервів.

З 2010 р. в Банку використовується внутрішній аналітичний звіт, в якому комплексно зведено інформацію з усіх кредитних операцій з іншими банками. В 2011 р. Банком було вдосконалено методи контролю операцій з цінними паперами - здійснено перехід на комплексну систему перевірки дотримання лімітів під час операцій з цінними паперами.

У рамках оптимізації  бізнес-процесу кредитування корпоративних  клієнтів у 2011 р. було делеговано розширені повноваження Кредитному Комітету щодо ліміту кредитного ризику (з еквівалента 2 млн. дол. США до 5 млн. дол. США), строків фінансування (з 24 місяців до „без обмежень”) та можливості внесення змін в умови кредитування, що були погоджені з Кредитною Радою, - ці заходи дозволили значно скоротити строки розглядання кредитних заявок. Крім того, у 2011 р. було розроблено та затверджено нову форму Комерційної пропозиції щодо розгляду питання про надання комерційного продукту корпоративному клієнту, впроваджено Базу моніторингу кредитних проектів, що дозволяє здійснювати дистанційний контроль за процесом супроводу кредитної угоди. З метою регламентування управління кредитними ризиками корпоративних клієнтів протягом 2011 р. у ЗАТ „ПУМБ” були розроблені та затверджені наступні ключові нормативні документи: „Політика ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» при формуванні портфеля корпоративних облігацій на 2011 р.”; „Кредитна політика ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» у корпоративному бізнесі на 2011 р.”.

В 2011 р. в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» було виділено підрозділ управління ризиками у сегменті малого та середнього бізнесу, визначено та нормативно закріплено підходи та вимоги до аналізу кредитоспроможності клієнтів, що належать до цього сегменту. Згідно з принципами Кредитної політики Банку в сегменті малого та середнього бізнесу (стандартизація кредитних продуктів, делегування повноважень точкам продажу щодо прийняття рішень за кредитними продуктами, формалізація систем оцінки кредитоспроможності) та з метою тестування їх застосування на практиці, в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» було реалізовано експеримент щодо делегування розширених повноважень з кредитування корпоративних клієнтів точкам продажу. В рамках реалізації цього пілотного проекту були розроблені та затверджені „Порядок делегування повноважень кредитним комісіям філій та відділень з кредитування корпоративних клієнтів ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК», „Положення про кредитування клієнтів корпоративного бізнесу в рамках лімітів відділень 1-ої та 2-ої категорії”, „Положення про кредитні комісії відділень 1-ої та 2-ої категорії ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК».

Для оптимізації бізнес-процесу  кредитування фізичних осіб у 2012 р. була розроблена й втілена „Кредитна політика ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» в сегменті роздрібного бізнесу на 2012 р.”, згідно з якою в Банку було запроваджено інститут андерайтерів – співробітників головного офісу та філій/відділень, яким можуть бути делеговані повноваження щодо прийняття рішень за кредитними продуктами. Для реалізації даного проекту був розроблений та затверджений „Порядок делегування повноважень андерайтерам точок продажу та система контролю якістю їх роботи”. Крім того, у 2012 р. в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» було вдосконалено систему внутрішньої звітності ризик-менеджменту за роздрібним бізнесом. В рамках розробки нових банківських продуктів для фізичних осіб („Земля в кредит”, „Рефінансування”, „Кредит 6 зарплат”, „Житло в кредит з 0% попереднім внеском”, „Авто в кредит з 0% попереднім внеском”) Банком були сформовані оновлені вимоги до позичальника, поручителя, предмету забезпечення, страхування. Для оптимізації роботи з простроченою заборгованістю фізичних осіб Банком було розроблено та впроваджено „Порядок роботи з несанкціонованою та простроченою заборгованістю за картковими кредитними рахунками фізичних осіб”.

Управління процентним ризиком здійснюється Комітетом  з управління активами і пасивами Банку. Рівень процентного ризику залежить від позицій чутливості Банку  до коливань ринкових процентних ставок, а також від очікуваних напрямів і амплітуди руху цих ставок. Для аналізу цих чинників і прийняття рішень Комітет використовує такі звіти: звіт про процентний спред і процентну маржу, звіт про переоцінку активів і зобов’язань, чутливих до змін ринкових процентних ставок, а також звіт системи моделювання чистого процентного доходу під ризиком, яка дозволяє здійснювати перспективну оцінку зміни чистого процентного доходу внаслідок зміни ринкової процентної ставки. Рішення Комітету стосовно обсягів окремих активів і пасивів і ціноутворення на них в залежності від їх строковості і характеристик переоцінки, а також обмеження строковості окремих операцій, приймаються з урахуванням процентного ризику і для його оптимізації. В 2012 р. в Банку було впроваджено нові методи кількісної оцінки процентного ризику: метод моделювання чистого процентного доходу та метод визначення зміни економічної вартості банку в залежності від зміни ринкових процентних ставок.

Валютний ризик залежить від розміру відкритих валютних позицій Банку та від напряму  і амплітуди руху валютних курсів. З метою обмеження валютного ризику акціонерами Банку встановлено ліміти на розмір відкритих валютних позицій Банку відносно його капіталу, які жорсткіші за нормативи відкритої валютної позиції, встановлені НБУ.

Протягом 2012 р. Банк не порушував нормативів відкритої валютної позиції, встановлених Національним банком України і акціонерами Банку. Моніторинг дотримання нормативів відкритої валютної позиції здійснюється Комітетом з управління активами і пасивами Банку на щомісячних засіданнях. За необхідності, КУАП приймає рішення про скорочення або зміну позицій в залежності від ринкової ситуації. В грудні 2012 р. Банк збільшив горизонт кількісної оцінки валютного ризику за методологією Value at Risk з одного дня до одного місяця. Основним внутрішнім нормативним документом, що регламентує управління валютним ризиком є „Порядок управління валютною позицією”.

В управлінні операційним  ризиком Банк, керуючись вимогами Базельського комітету з банківського нагляду та рекомендаціями НБУ, використовує систему звітності та перегляду ключових показників усіх видів операційних ризиків, систему реагування і запобігання виникненню їх у майбутньому. Банк має договір комплексного банківського страхування (ВВВ), який виступає складовою частиною управління операційним ризиком. Основними внутрішніми нормативними документами, що регламентують управління операційним ризиком є:

• „Положення про управління операційним ризиком в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»; „Положення про права доступу до програмних продуктів (баз даних) в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»;
• „Положення про страхування в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»”;
• „Порядок документообігу при наданні (анулюванні) прав доступу в інформаційну систему ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»;
• „Порядок реагування у випадках завдання шкоди ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» та/або його клієнтам навмисними шкідливими діями співробітників ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК».

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

1. Алісов Е. А. Фінансове право України. — Харьков: Єспада.

2. Баскаков А. Я., Туленков Н. В. Методология научного исследования. — К.: МАУП, 2002.

3. Бланк І. А. Основи фінансового менеджменту: У 2 т. — К.: Ніка- центр, 1999.

4. Василик О. Д. Державні фінанси України. — К.: Вища шк., 1997.

5. Василик О. Д. Теорія фінансів. — К.: НІОС, 2000.

6. Грідчіна М. В. Корпоративні фінанси. — К.: МАУП, 2002.

7. Нові національні стандарти в Україні: Стандарти бухгалтерського обліку 2000 р. — К.: Київ ЦНТЕУ, 2000.

8. Податкова система України / За ред. В. М. Федосова. — К.: Либідь, 1994.

9. Справочник финансиста предприятия. — М.: Инфра-М, 1998.

10. Фінанси (теоретичні основи) / За ред. М. В. Грідчіної, В. Б. Захожая. — К.: МАУП, 2004.

11. Финансы / Под ред. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 1996.

12. Финансы /Под ред. В. М. Радионовой.— М.: Финансы и статистика, 1995.

13. Фінанси підприємств / За ред. А. М. Поддєрьогіна. — К.: КНЕУ, 2000.

14. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. — М.: Инфра-М, 1998.