Отчет по практике в ПАТ «Брокбізнесбанк»

 

За даними таблиці 11 видно, що значення коефіцієнта на 31 грудня 2013 р. перевищує нормативне на 56,68%. Тобто банк може сплатити у терміновому порядку 76,68% залучених на поточні рахунки коштів. Показник зріс на 14,29 % порівняно з 2011 роком. Це робить банк дуже ліквідним і надійним, а також покращує його ділову репутацію. Але дуже висока наявність високоліквідних коштів негативно впливає на дохідність банку.

Коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і  робочих активів банку зменшився  на 4,95% порівняно з 2011 роком і на 31 грудня 2013 р. становив 11,02%. Це свідчить про те, що комерційний банк намагається підвищити прибутковість активів, нехтуючи їх ліквідністю.

Важливим етапом аналізу  ліквідності є виявлення того, наскільки банк дотримується нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України (НБУ). Встановлення нормативних вимог щодо ліквідності, обов’язкових для кожної банківської установи, є звичайною практикою центральних банків ряду країн. Це дає змогу здійснювати контроль за ліквідністю банків та підтримувати необхідний рівень ліквідності банківської системи в цілому. Здебільшого з цією метою застосовується метод коефіцієнтів, який дає можливість не тільки оцінити рівень ліквідності окремого банку, але й здійснювати порівняльний аналіз ліквідності різних за розмірами банків.

Метод коефіцієнтів дає змогу виявити кількісний зв’язок між різними рахунками, групами та розділами балансу. У такий спосіб визначають питому вагу окремих балансових рахунків чи груп рахунків у загальному обсязі активів (пасивів) або окремих груп та розділів балансу. Одержані значення порівнюються з нормативними значеннями або аналізуються в динаміці.

НБУ своєю постановою від 28 серпня 2001 р. № 368 затвердив Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків України, якою для банків установлено такі нормативи ліквідності:

• норматив миттєвої ліквідності;
• норматив поточної ліквідності;
• норматив короткострокової ліквідності.

1. Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів. Він визначається як відношення суми коштів у касі (Ка) та на кореспондентських рахунках (Кр) до зобов’язань банку, що обліковуються за поточними рахунками (Пз):

(9)

До зобов’язань, що обліковуються  за поточними рахунками, належать кошти до запитання інших банків, розміщені в банку (у тому числі кошти НБУ), кошти бюджетів, кошти до запитання юридичних та фізичних осіб, кошти на клірингових та транзитних рахунках.

Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше 20 %.

2. Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку. Він визначається як відношення активів первинної та вторинної ліквідності (А) до зобов’язань банку з кінцевим строком погашення до 31-го дня включно (З):

(10)

До активів первинної  та вторинної ліквідності при  розрахунку нормативу Н5 належать готівка  в касі, банківські метали, кошти  на кореспондентських рахунках і  строкові депозити в НБУ та інших банках, боргові цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ, інші боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції, надані кредити.

До зобов’язань належать кошти до запитання і строкові депозити інших банків та клієнтів, кошти бюджетів України, кредити, одержані від НБУ та інших банків, цінні папери власного боргу, емітовані банком, субординований борг банку, зобов’язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, авалів, зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.

Нормативне значення нормативу Н5 з 1 січня 2003 р. має бути не менше ніж 40 %.

3. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів і визначається як співвідношення ліквідних активів (Ал) до короткострокових зобов’язань (Зк) зі строком погашення до одного року:

(11)

До ліквідних активів  при розрахунку цього нормативу  відносять готівкові кошти, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках і короткострокові депозити в НБУ та інших банках, короткострокові кредити, що надані іншим банкам.

До зобов’язань належать кошти до запитання та короткострокові  депозити інших банків і клієнтів, кошти бюджету України, короткострокові кредити, одержані від НБУ та інших банків, короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком, зобов’язання за всіма видами гарантій, порук, авалів, зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше 20 %.

Таблиця 12

Коефіцієнти ліквідності  для ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

Норматив	на 31.12.2011	Відхилення	на 31.12.2012	Відхилення
Н4 “Норматив миттєвої ліквідності” 20 %	62,39 %	+ 42,39 %	76,68 %	+ 56,68 %
Н5 “Норматив поточної ліквідності” 40%	75,03 %	+ 35,03 %	77,78 %	+ 37,78 %
Н6 “Норматив короткострокової ліквідності” 20%	32,41 %	+ 12,41 %	42,10 %	+ 22,10 %

 

“Перший український  міжнародний банк” використовує трирівневу систему управління ризиком  ліквідності, яка складається зі стратегічного, тактичного та оперативного управління ліквідністю. Відправною точкою для визначення потреб у ліквідності є планові структура і обсяги активів і пасивів Банку, які визначаються Бізнес-планом на поточний рік з розбивкою за кварталами. Комітет з управління активами і пасивами (КУАП) забезпечує досягнення запланованих обсягів і структури активів і пасивів Банку й тактичне управління ліквідністю. Планові наради Комітету відбуваються щомісячно. За необхідністю, для більш оперативного управління ризиками ліквідності, між плановими можуть відбуватися позачергові наради. КУАП аналізує поточний стан ліквідності Банку, структуру активів і пасивів Банку за строками погашення, стабільність залишків на поточних рахунках клієнтів та їх концентрацію. Крім того, для тактичного управління ризиками ліквідності Банк використовує перспективну оцінку і сценарне стрес-тестування позиції ліквідності, що дозволяє за допомогою всебічного аналізу грошових потоків здійснювати перспективну оцінку впливу кризових явищ на ліквідність Банку. Спираючись на цю інформацію та враховуючи ситуацію на світовому та українському фінансових ринках, КУАП приймає рішення про зміну обсягів кредитного портфеля Банку і портфелів цінних паперів, про залучення ресурсів для забезпечення фінансування росту активів Банку, про розмір відсоткових ставок та строковість кредитів та депозитів.

Оперативне управління ліквідністю здійснюється щоденно  Казначейським управлінням шляхом балансування поточних виплат і надходжень коштів на коррахунках Банку в  Національному банку України та в інших банках (НОСТРО). Технічно це полягає в управлінні залишками на коррахунках таким чином, щоб вони були достатніми для виконання платежів Банку, але не надмірними (надлишок коштів розміщується як короткострокові депозити в інших банках).

Протягом 2012 р. Банк не порушував нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України.

Аналіз кредитної діяльності банку доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, тобто необхідно дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку за формулою:

(12)

Цей показник може бути розрахований як у цілому за аналізований період, так і на якусь певну дату, тобто на початок, чи кінець періоду. Він показує частку кредитних операцій у загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку.

Таблиця 13

Динаміка масштабів  кредитної діяльності ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

Показники	на 31.12.2011	на 31.12.2012	Відхилення
	тис. грн	тис. грн	абсолютне, тис. грн	відносне, %
1. Кредитні вкладення, тис. грн	3 416 261	8 317 043	+ 4 900 782	+143,45
1.1 корпоративный бізнес	2 835 497	6 273 904	+ 3 438 407	+221,26
1.2 роздрібний бізнес	580 764	2 043 139	+1 462 375	+351,80
2.Питома_вага корпоративних  кредитів у загальній сумі  кредитів	83,11 %	75,43 %	-7,68 %	-
3.Питома вага роздрібних  кредитів у загальній сумі  кредитів	16,89 %	24,57 %	+7,68 %	-
4. Загальні активи, тис. грн	6 082 879	14 153 335	+ 8 070 456	+ 132,67
5. Питома вага кредитів у загальних активах, %	56,16%	58,76%	2,60%	-

 

За даними таблиці13 видно, що з 31 грудня 2011 р. по 31 грудня 2012 р. кредитний портфель зріс на 4 900 782 тис. грн, або на 143,45%. Це говорить про значне розширення активної діяльності банку.

За рік коефіцієнт частки кредитів у загальних активах  банку майже не змінився і на кінець 2012 року становить 58,76%. Значення цього показника свідчить про достатній рівень диверсифікації активів, що, у свою чергу, зменшує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Значення показника нижче 65 %, що свідчить о достатньому рівні ліквідності банку. Також можна засвідчити, що за рік обсяг кредитного портфелю зріс на 143,45 %, що свідчить про значне розширення активної діяльності банку. Виходячи з даних таблиці спостерігається зростання питомої роздрібних кредитів у загальному кредитному портфелі банку. Найбільшу увагу у процесі аналізу погашення позик слід приділяти такій групі кредитів, як “прострочені”. Обсяг та тривалість простроченої заборгованості аналізуються залежно від терміну її виникнення та частки кожної групи в загальній сумі прострочених кредитів.

Таблиця 14

Кредитний порфель ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК»

	Найменування статті	на 31.12.2011		на 31.12.2012		Відхилення
		Сума, тис. грн	Структура,%	Сума, тис. грн	Структура, %	абсолютне, тис. грн	Структура, %
1	Овердрафт, у тому числі:	63 707	1,8178	151 220	1,7633	+ 87 513	- 0,0545
1.1	сумнівні	46	0,0013	25	0,0003	- 21	- 0,0010
1.2	прострочені	583	0,0166	1 395	0,0163	+ 812	- 0,0004
2	Враховані векселі	3 865	0,1103	103 897	1,2115	+ 100 032	+ 1,1012
3	Кредити в поточну  діяльність, у тому числі:	3 120 614	89,0421	6 849 081	79,8630	+3 728 467	- 9,1791
3.1	сумнівні	47	0,0013	3 144	0,0367	+ 3 097	+ 0,0353
3.2	прострочені	43 565	1,2431	43 744	0,5101	+ 179	- 0,7330
4	Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:	316 463	9,0298	1 471 836	17,1622	+1 155 373	+ 8,1324
4.1	Cумнівні	-	-	3 249	0,0379	+ 3 249	+ 0,0379
4.2	Прострочені	6	0,0002	455	0,0053	+ 449	+ 0,0051
5	Cумнівні кредити, всього	93	0,0027	6 418	0,0771	+ 6 325	+ 0,0744
6	Прострочені кредити, всього	44 154	0,0129	45 594	0,0055	+1 440	- 0,0074
7	Кредити надані, всього	3 416 261	100	8 317 043	100	+ 4 900782	—