Пассивные операции НБКР

Депозит выгоден банку  тем, что он получает во временное  пользование дешевые кредитные  ресурсы и превращает их в инвестиционный капитал.

Таким образом, на долю депозитных операций приходится до 75% и больше пассива.

Классификация депозитов:

По категориям вкладчиков (по субъектам)

1.1. счета физических лиц;

1.2. счета юридических  лиц;

1.3. счета правительства или местных органов власти.

По валюте счета:

2.1. счета в национальной  валюте;

2.2. счета в иностранной  валюте.

По своему экономическому содержанию

3.1. депозиты до востребования;

3.2. срочные депозиты;

3.3. сберегательные вклады  населения.

1.1. Счета физических лиц – вклады могут приниматься только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию НБКР. Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане КР, иностранные граждане.

1.2. Счета юридических лиц – вкладчиком может быть юридическое лицо, которое имеет свидетельство и номер в соответствии с государственной регистрацией.

1.3. Счета Правительства или местных органов власти – вкладчиками могут быть представители законодательства и исполнительной власти, государственной власти или органов местного самоуправления. Эти вкладчики открывают счета для получения денежных средств из бюджетов бюджетной системы государства или с целью размещения временно свободных денежных средств.

По валюте счета

2.1. счета в национальной  валюте – согласно общекыргызскому классификатору валют.

2.2. счета в иностранной  валюте – открывают счета в  валюте в соответствии с выданной  и утвержденной НБКР лимита валютной позиции.

 

 

 

По своему экономическому содержанию

3.1. Депозиты до востребования  - классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности  средств, хранящихся на счетах: средства нерасчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных фондов. Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными, так как их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Основными недостатками депозитов  до востребования являются:

- для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;

- для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Депозиты до востребования  делятся на несколько видов счетов:

- Средства на текущих счетах физических лиц.

- Средства на расчетных счетах юридических лиц.

          - Средства на корреспондентских счетах.

Счета бюджетных и внебюджетных фондов – КОНТОКОРРЕНТ. . Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком.⁶ В отдельных случаях этот счет может быть пассивным, в других – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же предоставляет в банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита, который  определяется  в договоре между  клиентом и банком (договор о кредитной  линии и расчетно-кассовом обслуживании).Контокоррентный  счет открывается банком только надежным клиентам, первоклассным заемщикам в знак особого доверия.

Признаки депозитов до востребования:

Деньги на этот счет вносят и изымают частями или полностью  без ограничения. Разрешается юридическим лицам и кредитным организациям брать, вносить со счета наличные деньги в соответствии с порядком, установленным НБКР. Банк обязан по данным депозитам начислять самые низкие проценты. Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов, так как это самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

3.2. Срочные депозиты –  это денежные средства, внесенные  в банк на фиксированный срок. Таким образом, они не используются  для осуществления текущих платежей. Для денежных средств, хранящихся  на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая  норма обязательных резервов, чем  по депозитам до востребования. ⁷

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для  банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в  низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Срочный депозит для клиента  банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход  в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется  в зависимости от срока депозита.

Виды срочных депозитов:

Собственно – срочные  депозиты – предполагают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условия, определенных договором Банковского счета. По истечении этого срока денежные средства со счета клиент может изъять в любой момент. Размер дохода, выплачиваемого клиенту, зависит от срока, суммы вклада, выполнения условий договора.

Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств  – клиент должен уведомить банк об изъятии средств заранее на определенный по договору срок.

Сроки:

От 1 до 30 дней

31 – 90 дней

91 – 180 дней

181 – до 1 года

От 1 года до 3х лет.

Признаки срочных депозитов:

Денежные суммы по депозиту устанавливаются круглыми суммами.

Сумма депозита как правило  неизменно в течение всего  срока его действия.

Счет не может быть использован  для проведения текущих платежей.

Договором могут предусматриваться  дополнительные условия: пролонгация – автоматическое продление срока действия хранения срочного депозита;

Капитализация – начисленные проценты в срок, предусмотренные договором, прибавляются к сумме депозита и на последних сроках, сумма депозита увеличивается на начисленные за предыдущий период времени проценты (сложные проценты).

Вкладчик может расторгнуть  договор раньше срока, тогда процент  по вкладу будет равен проценту по вкладу до востребования.

Если счет не закрыт в  предусмотренный договором срок и нет пролонгации, то со дня, следующего за датой окончания договора, проценты начисляются по ставке до востребования.

Многие банки устанавливают  минимальные суммы взноса по срочным  вкладам.

Разновидностью срочных  депозитов являются вклады, оформленные  депозитными и сберегательными  сертификатами.

Сертификаты - письменное свидетельство  банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика  или его правопреемника на получение  по истечении установленного срока  вложенной суммы и начисленных  на нее процентов. При наступлении  срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления сертификата  и заявления владельца с указанием  счета, на который должны быть зачислены  средства.

Депозитный сертификат –  может быть выдан только юридическим  лицам, зарегистрированным на территории КР использующие сом, в качестве официальной денежной единицы.

Сберегательный сертификат – может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории КР, использующие сом в качестве официальной денежной единицы.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения своих  сертификатов.

Сберегательные вклады населения  играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий  вкладной операции: срочные, срочные  с дополнительными взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в  полной сумме  или  частично  и  удостоверяются  выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,  дням  рождений,  практикуются  также «новогодние  вклады»– в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года. Эти вклады пользуются большой  популярностью  у  рядовых  граждан  в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Виды сберегательных вкладов:

Сберегательные депозиты с книжкой – отсутствует жесткий  контроль срока хранения средств  на счете, банк об изъятии средств  заранее не предупреждает, а движение средств отражается у вкладчика в сберегательной книжке.⁸

Сберегательные вклады с  дополнительным взносом – регулярно, через равные промежутки времени вносится заранее оговоренная сумма денег, а накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (например «новогодний вклад»).

Текущие сберегательные вклады – допускают свободные зачисления и изъятие денежных средств, характеризуется  более низкой процентной ставкой.

Особенности сберегательных вкладов:⁹

- Депозитный счет открывается с целью накопления, сбережения или сохранения суммы денег до определенной даты.

Государство заинтересовано, чтобы Банки имели сберегательные счета, так как в обществе происходит процесс «поощрения бережливости»

По этим вкладам выплачивается  средний уровень доходности (значительно  выше, чем по вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным  вкладам).

К сберегательным депозитам  могут предлагаться дополнительно  лотереи, розыгрыши призов, подарки.

Сроки и условия хранения денежных средств в банке устанавливаются договором банковского счета, как правило, на длительный срок, поэтому условия договора должны быть продуманы с точки зрения выгодности клиенту и банку.

 

Глава 2. Анализ депозитных операций НБКР

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков обычно составляют депозиты (около 70%). Являясь  важнейшим источником денежных средств, они имеют первостепенное значение для деятельности банка, поэтому  им следует уделять особое внимание при анализе всех привлекаемых ресурсов банка.

Цель анализа депозитных операций состоит в том, чтобы  оценить эффективность управления депозитными ресурсами, выявить  резервы повышения уровня доходности и прибыльности банка. Результаты анализа  депозитных операций также важны  для совершенствования системы  внутреннего контроля, так как позволяют банку оценивать финансовые риски со всех сторон. Риски по депозитным операциям связаны с рисками изменения процентных ставок, с валютным риском, с риском концентрации и риском ликвидности.¹⁰

Анализ структуры депозитов  проводится в той же последовательности, в какой анализируются привлеченные и заемные средства:

• Постановка целей и задач анализа депозитов.
• Определение источников необходимой информации.
• Формирование групп депозитов в зависимости от целей и задач проводимого анализа.
• Формирование таблиц, отвечающих цели и задачам анализа.
• Применение вертикального метода.
• Применение горизонтального метода.
• Расчёты финансовых коэффициентов.
• Аналитические выводы.

 

 

Для анализа депозитов  используется баланс банка, регулятивный отчёт, вспомогательные книги, договоры. При анализе структуры депозитов, как и при анализе всех обязательств банка, используются вертикальные и горизонтальные методы. Таким образом проводится количественная и качественная их оценка.

При анализе по вертикали  определяется удельный вес каждого  вида депозитов банка в общем  их объеме. Удельный вес каждой группы депозитов представляет собой количественную оценку, которая помогает выделить основные объекты исследования, в  наибольшей степени влияющие на результаты деятельности банка.